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[求助] 税局的人今天培训我们土地增值税时我遇到的一个问题 [复制链接]

  • TA的每日心情
    开心
    2015-8-9 17:57
  • 签到天数: 66 天

    [LV.6]常住居民II

    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2012-7-24 18:12:15 |只看该作者 |正序浏览
    税局的人今天培训我们土地增值税时我遇到的一个问题:土地增值税的扣除项目里有一项是与转让房地产有关的税金,但说印花税不能在这里面扣除,因为印花税计入了管理费用,在开发费用里已经扣除了,但我有点迷惑,开发费用是按地价款和开发成本的10%扣除的,那计入管理费用的印花税是不是没有全部计入扣除项目里呢?
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    九鼎财税

  • TA的每日心情
    擦汗
    2013-8-21 21:15
  • 签到天数: 179 天

    [LV.7]常住居民III

    14#
    发表于 2012-7-26 22:12:15 |只看该作者
    太过于较真也很累,呵呵

  • TA的每日心情
    开心
    2016-3-25 21:46
  • 签到天数: 622 天

    [LV.9]以坛为家II

    13#
    发表于 2012-7-26 21:58:46 |只看该作者
    kankan !

  • TA的每日心情
    开心
    2015-8-9 17:57
  • 签到天数: 66 天

    [LV.6]常住居民II

    12#
    发表于 2012-7-26 18:53:10 |只看该作者
    谢谢11楼,我当初想的是印花税等既然是税金,虽然计入了管理费用,但这部分应该全部扣除之后,剩余的管理费用扣除限额执行按比例扣除才对的。现在不去想这个了,税法是不讲理的

  • TA的每日心情
    开心
    2012-4-11 07:57
  • 签到天数: 125 天

    [LV.7]常住居民III

    11#
    发表于 2012-7-26 15:05:43 |只看该作者
    有可能管理费用不能全部扣除,但既然税法规定了这个限额,就只能去当做一个规则去遵从和执行了。

  • TA的每日心情
    开心
    2016-10-12 14:12
  • 签到天数: 337 天

    [LV.8]以坛为家I

    10#
    发表于 2012-7-26 10:07:04 |只看该作者
    你要这样理解:
    1、土地增值税扣除时:二费(管理费用和销售费用)合计按(地价+开发成本)*5%,这里说白了就是不管你有多少金额的印花税放在管理费用中,就按(1+2)*5%,财务费用(利息)单列,看你能不能提供金融机构证明...
    2、企业所得税扣除时:管理费用中的印花税就按你实际列支的扣除。

    点评

    佩服,楼主说的太给力了: 0.0
    佩服,楼主说的太给力了: 0
      发表于 2012-9-25 10:28

  • TA的每日心情
    慵懒
    2013-11-1 09:11
  • 签到天数: 26 天

    [LV.4]偶尔看看III

    9#
    发表于 2012-7-25 19:52:55 |只看该作者
    印花税属于期间费用,应计入管理费用。在土增税扣除过程中,管理费用、营业费用、财务费用汇总为开发费用,以土地成本和开发成本合计金额的5%为扣除上限,进行扣除。
    也就是说,计入管理费用的印花税,已经在开发费用中进行扣除了,不能在转让相关税金内进行再次扣除。
    转让相关税金仅包含营业税税及相关附税,就像工业企业的主营业务税金及附加。

  • TA的每日心情
    开心
    2015-8-9 17:57
  • 签到天数: 66 天

    [LV.6]常住居民II

    8#
    发表于 2012-7-25 19:22:15 |只看该作者
    看来是我说的不清楚

  • TA的每日心情
    慵懒
    2016-9-7 16:18
  • 签到天数: 136 天

    [LV.7]常住居民III

    7#
    发表于 2012-7-25 09:34:30 |只看该作者
    学习,谢谢

  • TA的每日心情
    开心
    2017-9-12 09:10
  • 签到天数: 497 天

    [LV.9]以坛为家II

    6#
    发表于 2012-7-25 08:41:41 |只看该作者
    学习了

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