以前年度房租发票入账问题

Q群实录

请问，因专管员要求，2011年税费清结算时，因办公场地是租用的，要求看到2011年的房租发票，故现在才去开2011年的房租发票，那如何做账？

壶中天地长

按国家税务总局公告2011年第34号 关于企业所得税若干问题的公告  第六条执行。

关于企业提供有效凭证时间问题： 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

会计上做以前年度损益调整。

梁少华

由于以前房租是先发生，后取发票入账。故此，先借管理费用，贷预提费用。有票回来冲账：借预提费用   贷现金（银行存款）

chenxiumin

6楼正解，支持

别了温哥华

学习过了

liumeili666

可以啊，年末费用可以预提，在2011年度汇算清缴前能取得税务机关认可的合规发票即可。

orderjc

想弄清楚 ，我的09——11年的都没开票，现在查出来 了，怎么办呀？能不能现在去补票呀？等个高手回答一下

阿农哥

你的表述模糊，1.你的房屋租赁期是否跨两个年度？2.如是11年的可能只是承认你的这笔支出，权责发生制，但是不能税前扣除，要看专管员怎么认定的了，

zgl1088

调整费用所属年度损益表和负债表，在开票的年度“以前年度损益调整”

coco0914

在本年度汇算清缴前开票可以入账，否则只能在下一年度列支了。

coco0914

在本年度汇算清缴前开票可以入。