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标题: 支付境外（美国）设计费财务上要注意哪些风险？ [打印本页]

作者: 和谐三亚 时间: 2010-8-22 18:41
标题: 支付境外（美国）设计费财务上要注意哪些风险？
支付境外（美国）设计费，按合同约定要以美元的形式支付，财务上应该注意哪些风险？

作者: 阿斯兰 时间: 2010-8-22 18:46
风险如下：
1.需要代扣代缴企业所得税，如果设计劳务发生在国内还需要代扣代缴营业税

2.代扣代缴部分税金如果无法从境外设计单位扣回，最好合同中能够明确代扣代缴的税费属于设计合同的组成部分，设计单位应开具合法的凭证给房产公司，否则房产公司会遇到不能在税前列支的问题

作者: 和谐三亚 时间: 2010-8-22 20:08
谢谢你的回复，很详细。继续请教上一问题：
1、如果设计劳务发生在国内需要代扣代缴营业税5%，企业所得税25%
2、如果设计劳务发生在美国、日本，则不需要扣代缴营业税和企业所得税吗？是否需要考虑提供设计费的居民企业还是非居民企业。
3、税前列支的问题：因为是支付外币，所以银行方面在源头有控制，支付款项的单位必须提供完税凭证，否则，是无法通过很行支付境外外币的。

作者: 海南闲人 时间: 2010-8-23 09:37
不论在哪里设计。缴纳营业税5%，企业所得税25%（清算）。

作者: jiangyinj 时间: 2010-8-23 09:40
你拿着合同去税务，他会告诉你交哪些税的

作者: jiangyinj 时间: 2010-8-23 09:41
要向国外付款一定要有这两个部门的完税凭证和文件的

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