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[求助] 关于企业所得税的问题 [复制链接]

judezheng77

房会学员

TA的每日心情

	无聊 2014-10-20 13:27

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[LV.3]偶尔看看II

电梯直达

1^#

发表于 2010-8-10 12:56:07 |只看该作者 |倒序浏览

请教
我公司是年底交房，同时结转收入和成本，但由于尚未清算土地增值税，即使有计提，是否也不得抵扣所得税？
公司后续没有项目，待实际缴纳土地增值税时，也就没有利润可冲，就意味着这个项目要多交的企业所得税，该笔税款可申请退回？有相关文件可参考？
谢谢！

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海南闲人

特聘专家团

TA的每日心情

	开心 2011-10-21 18:31

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[LV.2]偶尔看看I

2^#

发表于 2010-8-10 13:21:48 |只看该作者

计提未清算土地增值税不得抵扣所得税

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苏淳

转正会员

TA的每日心情

	奋斗 2013-8-2 10:03

签到天数: 73 天

[LV.6]常住居民II

3^#

发表于 2010-8-10 17:08:39 |只看该作者

参见“国税发2009年31号文件
关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知
第三十二条除以下几项预提（应付）费用外，计税成本均应为实际发生的成本。 ”中未列示计提土地增值税

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judezheng77

房会学员

TA的每日心情

	无聊 2014-10-20 13:27

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[LV.3]偶尔看看II

4^#

发表于 2010-8-11 12:50:39 |只看该作者

那扣除计提的土地增值税后，缴纳的企业所得税，在实际缴纳土地增值税后，可以申请退回企业所得税？
谢谢！

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judezheng77

房会学员

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	无聊 2014-10-20 13:27

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[LV.3]偶尔看看II

5^#

发表于 2010-8-11 12:57:54 |只看该作者

项目结束了，利润结过了，现被要求清算土地增值税，等于形成了亏损，之前白交了25%税款的企业所得税，有没有碰到过这种情况的朋友,或者有没有建议如何操作比较好？

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zxg_76

无证上岗

该用户从未签到

6^#

发表于 2010-8-11 13:52:48 |只看该作者

不能计提土地增值税，以后也不能退税。

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