关于税金申报问题

先劳在获

预收账款明细
	借	贷
一月		200
二月		200
三月		600
四月		400
五月		600
六月	预收转收入1000
六月		400
1、毛利１５%预交所得税（按季申报）
2、二季度预收转收入的成本是600
3、假设累计止5月底共交营业税等共计120       累计发生期间费用50、六月份发生期间费用10
4、一季度申报所得19.8
问六月底申报多少营业税、城建税、土增税、所得税！！ 申报多少营业税、城建税、土增税、所得税！！

昔日重现

[quote]原帖由 周军19830620 于 2010-8-2 10:59 发表
第一 第二季度 收入总额   2400  *0.0705=169.2 （营业税 及附加  增值税）
6月份应缴纳 所得税=【（1400*0.1+1000-600）-50-10-169.2】*0.25-19.8=57.9
6月份应缴纳营业税及附加 城建 增值 169.2-120=69.2

营业 ......
.感觉这个算法正确些，只是其中的综合税率0.0705包含那些？
营业税 2400*0.05＝120
城建税 120*0.07＝8.4
土地增值税 2400*0.015＝36
六月累计应交税金156万，怎么是169.2万？

[ 本帖最后由 昔日重现 于 2010-8-4 14:48 编辑 ]

云之昕2

应税所得额也是累计数呀，1000元是预收款转收入的金额，1400*10%是二季度预收款毛利额，1000*10%是一季度中按10%的毛利计入应税所得额内，但第一个1000元里已含这部分在内，应减去

先劳在获

累计应税所得额        1000+1400*10%-1000*10%-600-120-50-10-20-1.4-6=232.6

先劳在获

12楼，我认识你减去的已交税金和期费用都是至六月底的累计数，而你的收入只是二季度的我觉得不明白

蒙会计

三人行，必有我师焉。与成功者同行，择善而从，不善而改

云之昕2

没有实际操作过，但根据对文件的学习，土地增值税1.5%，预计毛利按10%，则计算如下：
营业税        400*5%=20
城建税        20*7%=1.4
土地增值税        400*1.5%=6
累计应税所得额        1000+1400*10%-1000*10%-600-120-50-10-20-1.4-6=232.6
应缴所得税额        232.6*25%=58.15
已缴所得税额        19.8
应补缴所得税额        38.35

先劳在获

4楼和6楼的你们本月确认收入的1000-600=400有没有考试其中1000在此前以按10%毛利交过所得税了啊！

先劳在获

我觉得6月份申报营业税400*.05=20
                     城建税20*.07=1.4
                     土增400*.015=6
二季度申报所得税[(200+200+600+400+600+400)*10%+(1000-600-1000*10%)-(120+20+1.4+6)-(50+10)]*.25-19.8=65.35
(200+200+600+400+600+400)*10%是累计预收款的毛利
(1000-600-1000*10%)是本期确认收的实际利润和已申报毛利的差额
(120+20+1.4+6)是截止6月累计预交的营业税等。
50+10是截止6月累计发生的期间费用

周军19830620

我坚持自己的哦 我的结果和
jiangyinj 是一样的