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[求助] 去年的固定资产下了管理费用办公费怎么调账？ [复制链接]

王小暖

房会新人

该用户从未签到

电梯直达

1^#

发表于 2009-6-22 18:06:00 |只看该作者 |正序浏览

去年08年的2万元左右的固定资产下了管理费用---办公费，今年09年应该怎么调整过来呢？

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blu_yu

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TA的每日心情

	无聊 2013-7-16 15:38

签到天数: 15 天

[LV.4]偶尔看看III

5^#

发表于 2009-6-24 09:26:10 |只看该作者

舞动雪花的账务处理比较合理！

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舞动的雪花

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TA的每日心情

	慵懒 2014-7-4 09:15

签到天数: 26 天

[LV.4]偶尔看看III

4^#

发表于 2009-6-24 08:14:51 |只看该作者

假若补提08年折旧6000元,固定资产20000元,所得税率25%
1 借:固定资产 20000
      贷:以前年度损益调整 20000
2 借:以前年度损益调整 6000
      贷:累计折旧          6000
3  借:以前年度损益调整 3500=(20000-6000)*25%
      贷:应交税金_应交所得税 3500
4 借:以前年度损益调整 10500
      贷: 本年利润-未分配利润 10500
5 补提今年折旧

以上是个人观点请讨论

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