[求助] 补交保险费的分录 [复制链接]

暖暖日

房会学员

该用户从未签到

电梯直达

1^#

发表于 2009-5-25 10:37:48 |只看该作者 |正序浏览

单位替个人补交养老保险等，是计入管理费用-职工福利费吗

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FYPFYP

房会新人

该用户从未签到

4^#

发表于 2009-5-26 08:43:12 |只看该作者

补交，按正常的分录做吧/
我是如此做的，请指正：
计提工资  借：管理费用
            开发间接费用
         贷：应付职工薪酬-工资
发放工资  借：应付职工薪酬-工资
         贷：现金
            应交税费-个人所得税
            应付职工薪酬-社保-养老（个人）
                        --社保-医疗（个人）
                        --社保-失业（个人）

交社保时借：应付职工薪酬-社保-养老（个人）
                        --社保-医疗（个人）
                        --社保-失业（个人）
            管理费用--养老（单位部分）
                     医疗（单位部分）
                     失业（单位部分）
            开发间接费用--养老（单位部分）
                     医疗（单位部分）
                     失业（单位部分）
            贷：现金

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