【九鼎话金三】你的“假”发票就是这样筛出来的！

银河飞雪

最近，发票大厅的补税窗口汇集了好多人，都在为问题发票苦恼，发票一旦被验证为异常凭证，则不能进入抵扣环节，若是专票，需要做进项税额转出，所得税跨年的还需缴纳滞纳金，若是普票，虽然说只影响到企业所得税，但税局会把此项指标作为企业评级的判定标准，影响企业的纳税评级。

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有个客户就很疑惑，问了我一个大家都好奇的问题：金三到底有什么强大的功能，连我好几年前的问题发票都能精准筛查出来呢？我出于好奇，便问了他详情，经他叙述原来是这样，我们暂且称他为老张，16年营改增时，老张的一个客户老王没有发票了，出于交易的紧迫性需要，老王便找了A公司为老张开具了发票，起初也并未发生问题，但是最近这一系列的发票全部都被税务局认定为异常发票，为其开发票的A公司也找不到踪影，看着他苦笑着向我诉说这些，我心疼地说，你要问我这样的问题，那你是没明白金三大数据交互式分析原理。

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金三系统之所以能完成大数据交互式分析比对,是因为税收风险闭环管理理念,这个理念核心在于集成数据采集、纳税评估、税务审计、风险稽查、法制业务等多部门信息,建立了管理决策平台和征收处理平台,在平台之上对数据进行交叉分析,以人工智能方式替代传统筛查模式。

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简单说,作为一个个体,管理决策平台会将其纳税信息按照年度纵向排布,定期将数据打包整备处理,按照等级、质效分析其风险状况,并按照内部工作要求作出排序与评价,若识别个体纳税风险系数较高,则会向征收处理平台推送任务,征管平台会通知纳税人对异常情况进行申辩,若理由不成立,则则需承担相应的行政处罚。

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从老张的例子来说，老张的发票在税务局的系统内短期看，抄报税与申报税都属正常，但是长期来看，A开票公司在系统内留下的痕迹就越来越多，其主管税务机关可能会综合分析他的状况认为其并不具备某种生产能力，或者也不具备某种生产动因，这样的信息便会传递至所有与A公司产生关联业务的公司所在的主管地税务机关，各个主管局的风控部门与税源分析部门便会根据上述的线索通过与其他部门交换信息等多种方式来核实业务的真实性、客观性与准确性，若一旦查实有问题，那证据链条将会编织的十分详实，企业根本无法找到能自圆其说的答辩意见。

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发票因其自身无因的特性，会成为企业涉税风险的雷区，在无法证明其善意的情况下，十万元的金额便触碰了刑法的底线，税务系统以票控税的观念在短期内不会发生太大的转变，而金三又构建了上下联动、横向互动、全员参与的税收风险排查模式，你还能大意么!

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