TA的每日心情 | 郁闷
2016-3-15 14:09 |
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财务分析报告模板
注：1、月度自评报告侧重于月度预算完成情况、与去年同期的比较分析；季度预算分析既要分析当月情况，又要简要分析季度完成预算情况。
2、模板中的表格形式不强求统一（尽量按模板中格式），可跟据自己需要粘贴相应表格，最主要的是对公司的经营情况进行详细分析，找出完成或未完成预算的原因，成本费用节约或超支的原因等，不用再叙述表格中完成比例等内容。
一、 利润表的分析
1 总体经营情况
项 目 本月
金额 本月
预算 完成
预算 本年
累计 累计
预算 完成
预算 全年
预算 完成
比例 上年同期累计 同比增减
一、营业收入
减：营业成本
营业税金附加
销售费用
管理费用
财务费用
二、营业利润
三、利润总额
减：所得税
四、净利润
母公司净利润
重点分析预算超额完成或未完成的原因，切忌用文字叙述上表中的各项比例。
2 三项费用分析
项目 本月实际 本月
预算 完成
比例 本期
累计 累计
预算 完成
比例 本年
预算 完成
比例 上年
同期 同比
增减
销售费用
人工费用
行政费用
营销推广费
售后服务费
折旧及摊销
其他
管理费用
人工费用
行政费用
财产费
税金
其他
财务费用
利息收入
利息支出
汇兑损益
银行手续费
其他
三项费用合计
对三项费用完成本月预算、累计预算、全年预算、上年同期的情况进行分析，解释费用超支或节约的原因，并提出费用管控措施。
3、重大税项分析：说明一些主要税收事项的进展，如：税收减免。分析新出台的税收政策可能对本企业的影响。以及其他需要说明的事项。
二、经营业务分析
1、酒店板块：
1. 对KPI指标的比较分析：入住率、平均房价、Revpar、GOP%、RGI收益指数、EBITDA、EBITDA Margin等。
2．经营情况说明：按客房、餐饮、其他（可再细分）分别说明当月的经营情况
3、成本费用控制：按 人工成本、不可分摊费用（如能源费用）、客房成本、餐饮成本（可再细分）分别说明当月的成本费用情况
4、分析同地区的竞争组合及当地市场环境
2、开发板块：
1、签约情况分析：
1）开始预售或者销售的项目，用文字解释说明当月销售情况及市场情况对我公司的影响。
2）用表格的形式列示当月销售情况、项目累计销售情况。
下面以住宅项目为例：
当月销售及回款表
单位：万元
楼栋 本月销售 备注
套数 面积 合同金额 实际收款
合计
项目累计销售情况表
单位：万元
楼栋 可售
面积 可售
套数 项目累计净销售（签约-退房） 实现均价（元/M2） 未售套数 未售面积(M2)
套数 面积 合同金额 实际收款
合计
2、开发成本分析：当月及累计发生的各项开发成本情况
项目累计投资情况表
单位：万元
项目 本年实际投资 本年预算投资 本年投资完成比例 项目累计投资 总投资预算 累计投资完成比例
土地
其他开发成本
开发成本
期间费用
总投资
3 在建项目进展情况
开发项目的工程进度、其他各项工作进展，遇到的重点难点问题、采取的解决措施，以及关键施工节点的计划
3、 租赁板块：
1、KPI指标：
项目 物业名称
收入
EBIT
EBITDA
EBITDA Margin
出租率
平均租金
新签约面积（平米）
新签约面积租金（人民币/天/平米）
新增面积（含续扩租）
新增平均租金（含续扩租）
2、租户的分析：包括新签约租户、退租租户、对租金收入的影响及未来预测，以及应对措施
4、物业服务板块：
分物业管理项目对各自的物业经营情况进行分析。
5、其他业务（贸易、咨询、装饰、广告、汽车等）板块：
对各自业务项目经营情况进行分析
。
三、其他重大事项
其他需要单独说明的重要事项。如：增资手续、利润分配等。
四、本月小结
对本月经营情况进行总结，揭示经营中存在的问题，并提出改进措施，并预测下个月或者下季度（季度报告）经营情况及收入、利润。 |
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发表于 2009-4-20 11:29:12
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发表于 2009-4-20 12:22:50
