设为首页收藏本站如何获得本位币加入VIP会员
官方QQ群 切换到宽版
房地产会计网-引领房地产会计行业潮流！

房地产会计网

 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步，快速开始

用新浪微博连接

一步搞定

论坛热门版块 国内最热门的房地产财务同行交流平台 房产会计问吧 - 房产会计实务 - 纳税筹划

论坛推荐版块 我们的宗旨：房会天下 网聚精英 房产会计专题 - 房产开发资料 - 成本预算

网站培训课程 房地产会计财税专业培训 财税课程咨询 - 课程在线报名

房地产会计网 › 房地产会计的网上家园 › 房产财税答疑【求助】 › 预售期间关于缴纳的营业税及土地增值税是否可以扣除的问 ...
123下一页
返回列表 发新帖
查看: 4519|回复: 22
打印 上一主题 下一主题

[求助] 预售期间关于缴纳的营业税及土地增值税是否可以扣除的问题 [复制链接]

xiefeng

  • TA的每日心情
    开心
    2014-10-17 16:17

    • 签到天数: 107 天

    [LV.6]常住居民II
    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2013-3-25 22:01:38 |只看该作者 |倒序浏览
    本单位处于预售期间，项目尚未完工，平时预缴的营业税及土地增值税做在应交税金科目下面，没有计提，单位在2013年1月15日申报所属期属于2012年12月份的营业税及土地增值税，请问在2012年度汇算清缴的时候是否可以扣除2013年1月15日申报所属期2012年12月份的营业税金及土地增值税？请专家解答
    分享到: QQ好友和群QQ好友和群 QQ空间QQ空间 腾讯微博腾讯微博 腾讯朋友腾讯朋友
    分享分享0 收藏收藏1 顶顶0 踩踩0 转发到微博
    [最快速度获币] [加入永久VIP会员终身免币] [快速提高阅读权限]

    举报

    九鼎财税
    huangningoo

  • TA的每日心情
    奋斗
    2020-9-3 08:39

    • 签到天数: 469 天

    [LV.9]以坛为家II
    2#
    发表于 2013-3-26 08:00:28 |只看该作者
    请高人回答
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

    举报

    财务匪兵

  • TA的每日心情
    郁闷
    2017-10-11 13:39

    • 签到天数: 1076 天

    [LV.10]以坛为家III
    3#
    发表于 2013-3-26 08:06:45 |只看该作者
    可扣除，但是会计的处理有一定的问题
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

    举报

    xiefeng

  • TA的每日心情
    开心
    2014-10-17 16:17

    • 签到天数: 107 天

    [LV.6]常住居民II
    4#
    发表于 2013-3-26 08:40:06 |只看该作者
    请问那会计上应该如何处理,请专家解答

    点评

    财务匪兵
    按预收款缴纳的营业税，不是预缴性质而是当期的税金，所以不应在应交税金借方挂着，预缴的土地增值税，问题还是很多的，可以放到应交税金的借方，报表填列时可以调整流动资产或者产生计税差额后走递延所得税科目  详情 回复 发表于 2013-3-26 09:29
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

    举报

    财务匪兵

  • TA的每日心情
    郁闷
    2017-10-11 13:39

    • 签到天数: 1076 天

    [LV.10]以坛为家III
    5#
    发表于 2013-3-26 09:29:45 |只看该作者
    xiefeng 发表于 2013-3-26 08:40
    请问那会计上应该如何处理,请专家解答

    按预收款缴纳的营业税，不是预缴性质而是当期的税金，所以不应在应交税金借方挂着，预缴的土地增值税，问题还是很多的，可以放到应交税金的借方，报表填列时可以调整流动资产或者产生计税差额后走递延所得税科目

    点评

    tang-tang
    报表填列时可以调整流动资产或者产生计税差额后走递延所得税科目 老师这句话怎么理解，前半部份还可能理解，后边或者产生计税差额后走递延所得税科目 是什么意思啊呀，  详情 回复 发表于 2013-3-26 13:55
    tang-tang
    按预收款缴纳的营业税，不是预缴性质而是当期的税金 那么当期做账务处理时，借营 业税金及附加，贷应交税 金，营业税 ，对不，但是土增的不用预提，直接缴税 时，借，应交税金，贷银行存，  详情 回复 发表于 2013-3-26 13:52
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

    举报

    别了温哥华

  • TA的每日心情
    开心
    2017-9-12 09:10

    • 签到天数: 497 天

    [LV.9]以坛为家II
    6#
    发表于 2013-3-26 11:01:54 |只看该作者
    学习过了
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

    举报

    tang-tang

  • TA的每日心情
    难过
    2017-10-26 09:52

    • 签到天数: 528 天

    [LV.9]以坛为家II
    7#
    发表于 2013-3-26 13:52:41 |只看该作者
    财务匪兵 发表于 2013-3-26 09:29
    按预收款缴纳的营业税，不是预缴性质而是当期的税金，所以不应在应交税金借方挂着，预缴的土地增值税，问 ...

    按预收款缴纳的营业税，不是预缴性质而是当期的税金
    那么当期做账务处理时，借营 业税金及附加，贷应交税 金，营业税 ，对不，但是土增的不用预提，直接缴税 时，借，应交税金，贷银行存，

    点评

    财务匪兵
    根据当期预收房款的金额，应计提 做你的分录 ，然后缴纳就借 应交 贷银存 预缴土地增值税，土地增值税无法确认本期税金，所以借应交 贷银存，因为在所得税汇算清缴期，预缴土增是可扣除，如果产生了会计和税务账面  详情 回复 发表于 2013-3-26 13:58
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

    举报

    tang-tang

  • TA的每日心情
    难过
    2017-10-26 09:52

    • 签到天数: 528 天

    [LV.9]以坛为家II
    8#
    发表于 2013-3-26 13:55:06 |只看该作者
    财务匪兵 发表于 2013-3-26 09:29
    按预收款缴纳的营业税，不是预缴性质而是当期的税金，所以不应在应交税金借方挂着，预缴的土地增值税，问 ...

    报表填列时可以调整流动资产或者产生计税差额后走递延所得税科目
    老师这句话怎么理解，前半部份还可能理解，后边或者产生计税差额后走递延所得税科目
    是什么意思啊呀，

    点评

    财务匪兵
    报表填列应交税金 预缴款为借方，不同事项主体的税金不可以互相冲减，所以不应填列在应交税金，应调整到其他流动资产项列报  详情 回复 发表于 2013-3-26 14:15
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

    举报

    财务匪兵

  • TA的每日心情
    郁闷
    2017-10-11 13:39

    • 签到天数: 1076 天

    [LV.10]以坛为家III
    9#
    发表于 2013-3-26 13:58:20 |只看该作者
    tang-tang 发表于 2013-3-26 13:52
    按预收款缴纳的营业税，不是预缴性质而是当期的税金
    那么当期做账务处理时，借营 业税金及附加，贷应交税 ...

    根据当期预收房款的金额，应计提 做你的分录   ，然后缴纳就借 应交 贷银存
    预缴土地增值税，土地增值税无法确认本期税金，所以借应交 贷银存，因为在所得税汇算清缴期，预缴土增是可扣除，如果产生了会计和税务账面基数的不同，那么要用递延所得税科目来调整

    点评

    tang-tang
    收到，谢谢您，  详情 回复 发表于 2013-3-26 14:22
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

    举报

    财务匪兵

  • TA的每日心情
    郁闷
    2017-10-11 13:39

    • 签到天数: 1076 天

    [LV.10]以坛为家III
    10#
    发表于 2013-3-26 14:15:55 |只看该作者
    tang-tang 发表于 2013-3-26 13:55
    报表填列时可以调整流动资产或者产生计税差额后走递延所得税科目
    老师这句话怎么理解，前半部份还可能理 ...

    报表填列应交税金 预缴款为借方，不同事项主体的税金不可以互相冲减，所以不应填列在应交税金，应调整到其他流动资产项列报

    点评

    tang-tang
    收到，谢谢您  详情 回复 发表于 2013-3-26 14:22
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

    举报

    123下一页
    返回列表 发新帖

    发表回复

    高级模式
    B Color Image Link Quote Code Smilies
    您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册

    本版积分规则

    关闭

    推荐阅读

    房地产会计人才频道【免费发布信息】
    【热门专题】房地产会计工作经验交流

    【下载必读】迅雷无法下载资料，请先设置！
    【快速赚币】教您快速获得本位币下载资料
    【专家授课】助力房地产会计同行快速成长 
    【会计小组】正式上线！同城交流拉近距离！

    查看 »

    返回顶部