物资提供假数，财务审核不认真，如何应对

茶心如禅

物资提供假数，财务审核不认真，如何应对

huangningoo

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塞外愚翁

大宗的物资采购，须有招投标采购合同或询价函。小额的采购也应该有询价函或市场行情。采购入库，应该有库管或验收人员、接收人员的签收入库单，对方的发票或货物明细单。

故意提供不真实的数据或财务审核不认真，那是人为因素，应该由个人负责。

别了温哥华

只有认真搞一次，给领导汇报

森林之子

后果自负呀

sdmcljg

建议由预算部门提报工程量清单预算书，工程量清单就是分材料人工机械费等列示的工程成本组成表，例如某楼钢筋含量每平米45公斤，在供材料时超过45*面积数时就暂停供应（落实材料超支问题，此方法严格说属于工业企业中的限额领料控制法），一旦出现预警（包括虚假材料数据、超供料）财务核实原因。
以上方案是物资管理部门弄虚作假的风险控制措施之一。财务部门平时审核即使不严格，也不会出现倒卖材料问题；即使有也不会入帐结算，可以随之发现问题追究责任人。也是降低财务风险的途径之一。另外考虑每月核对，抽查供料流程是否违反财务制度等，这是企业内部审计中基本的差错防弊的范畴。
另外合同控制、入账结算审核等财务措施也是必须得。不可否认物资部门提供假数据属于违反企业管理制度的错误之一，财务部门应该及时发现并提出预警，如果财务部门审核不认真，也是有财务部门失职的因素的，精明的老板同样会处理财务部门的。

tzpyl

大宗的物资采购，须有招投标采购合同
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茶心如禅

sdmcljg 发表于 2013-7-1 13:51
建议由预算部门提报工程量清单预算书，工程量清单就是分材料人工机械费等列示的工程成本组成表，例如某楼钢 ...

妙，你的贴子得人心

huangningoo

反思啦

ckx1976

根据预算资料的物资用量与实际用量进行比对即可控制物资消耗成本。财务审核不严格大多数情况是财务没有审核依据，或未明确赋予财务部门此类事项的审核职责。