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标题: 预缴企业所得税分录怎么做 [打印本页]

作者: xiaoe221 时间: 2010-9-29 10:18
标题: 预缴企业所得税分录怎么做
按预收款的15%计算应纳说所得，预缴企业所得税后，分录怎么做？

作者: jianxia 时间: 2010-9-29 10:37
关于预交所得税记入哪个科目，我们这里有两种处理意见，一种是预提时，借：长期待摊费用
                                                               贷：应交税金
交纳时：    借：应交税金
            贷：现金或银行存款
有收入时，借：所得税
      贷：长期待摊费用
第二种，借：递延税款----所得税
      贷：应交税金
交纳同上
有收入时，借：所得税
      贷：递延税款---所得税

作者: valent2010 时间: 2010-9-29 14:07
好好学习，天天向上

作者: 大蜀山 时间: 2010-9-29 14:33
2楼，你这个做法好像不大对吧

作者: 简枫 时间: 2010-9-29 16:55
我有一篇文章是介绍相关内容的，你可以去看看http://www.fdckj.com/thread-37492-1-1.html，希望对你有帮助。

作者: luckys88 时间: 2010-9-30 09:44
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款

作者: 不可救药 时间: 2010-10-2 13:48
房地产企业和其他行业不同，因为是预缴所以我们也没有预提只是做了缴纳的账务处理：借：应缴税费---应缴所得税贷：银行存款

作者: 勿忘我 时间: 2010-10-5 16:07
同意楼上发表意见！

作者: xiaoe221 时间: 2010-10-6 10:40
那什么时候能计入所得税费用啊?

作者: 江苏MIMI 时间: 2010-10-7 09:37
借：递延税款----所得税
贷：应交税金---预缴所得税

作者: duyiwuer 时间: 2010-10-16 09:36
借:本年利润---所得税
贷:应缴税费--应缴所得税
借:应缴税费--应缴所得税
贷:银行存款

作者: 85208409 时间: 2010-12-20 15:18
二楼预提所得税很奇怪哦
第一次看到预提所得税计入长期待摊费用

作者: 茉莉花小小 时间: 2010-12-21 09:57
不用预提吧？我觉得

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