不正规核算下的种种老大难问题，求救赎！！

……

公司原来ABC三人出资1千万，A600万B300万C100万。后来B退出，D进入且A转让D100万。形成A500D400C100。当时公司章程及工商上都作了变更的。财务账面把B的300万挂其他应付款（当时没实际投钱进来）～挂账至今。再后来，开发进度·时间及销售情况与计划相差较大，D退出，要求法人A按合同约定先行分成，A即指示财务分数次打款入D的公司账户（挂账N年），并在项目完工后以4套房子作价400万转给D（挂应收账款）。
问题有以下几点:
1 挂D公司账户的其他应收款，怎么处理
2 挂B的其他应付款，怎么处理（公司成立时注册资本与股东实际出资不符）
3 转给D的房产，由D承担**费用转到D亲属朋友名下。但售价明显低于同期同类型房源的均价。当年度审计时已作调增。此后国税稽查参照审计报告。上月地税发现这一情况，要求对调整增加收入部分补交经营税金及附加，并重新测算了调整的收入（为嘛国地税不同一口径？？？）。并指出应收账款挂账一年多，业主与D同姓，并证实是其女儿，要求按20%交纳个人所得税。协商以后，D同意以业主名义打款消账。问题是：到账后财务以什么途径转回给D??


难以解决的问题还有很多很多～～大头是牵涉到开发成本中的土地入账价值

渴望学习

看看！！

……

自建地下人防，公司弄了地面车位和机械车位几十个，出租永久使用权。出租收入按5%交营业税，能不能开票，开什么票，地税上没有明确回复～～。而且这块人防工程也要求交房产税，可能是他们内部对人防的产权有争议，暂时没有作纳税评估。我当初在分摊完工产品成本时，并没有对人防单独列支成本。地税头头说回去把人防成本列出来，一方面可以把摊到可售面积上的高成本拉下来，另一方面也可以在土增税清算时把人防成本 扣除掉～～我真的不理解他的说法，也不知道怎么去操作，难道把人防作库存？？
初次接触房地产行业会计，感觉力不从心

财务匪兵

我当初在分摊完工产品成本时，并没有对人防单独列支成本。地税头头说回去把人防成本列出来，一方面可以把摊到可售面积上的高成本拉下来，另一方面也可以在土增税清算时把人防成本 扣除掉～～我真的不理解他的说法，也不知道怎么去操作，难道把人防作库存？？
意思是人防单独核算，你们人防应该没有产权，那么地税应该视同销售，也就是不开发票或者开不动产，计入可售面积里，土增，按2条线走，一条普通住宅 一条非普通住宅，人防要单算土增怕是土增要多交

财务匪兵

例子1 这些思路，既然出现问题，就想办法平帐，平帐不是那么难，但是难是沟通各个公司，如何沟通这几个公司，把这个税务风险跟老板说明白了，然后如何平帐

……

最终确定,通过第三方.转款

别了温哥华

顶一下

tienan2002

这个账务处理很奇怪呢？B和D之间的股权转让怎么会你们挂其他应付款呢？
D的其他应收款不应该挂，你说了是按照合同约定，那么股东会应该有决议，应该做利润分配，这个会计胆子真大。你们合同中应该有约定规定时间内没有大到盈利的话应该怎么分配利润。
第三个问题有些问题一开始处理错了就很难挽回，这样搞来搞去帐怎么可能做平呢？你挂三年，人家税务要求你们做营业外收入了呢。利润分配就利润分配，违约就违约，债务重组就重组，搞得个四不像的，哪里都是漏洞。这么多会计处理方法，偏偏选个最笨的，吃力不讨好，现在还能这么办呢？要么让D去法院起诉你们，这样还能把账务处理掉。

李文富

够乱，股权转让还要涉及个人所得税计算代扣问题的，如股本与企业净资产等的增加值