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标题: 年底的预收账款余额，要不要计提营业税？ [打印本页]

作者: 我心飞翔 时间: 2010-1-8 16:51
标题: 年底的预收账款余额，要不要计提营业税？
年底的预收账款余额（数额较大），要不要计提营业税及附加？

作者: zxl800810 时间: 2010-1-8 20:16
不明白你的提问，要分具体行业具体情况的呀

作者: 樱花飞雪 时间: 2010-1-8 20:51
如果你是要预缴所得税的话，就要计提
根据能够确认收入的预收账款金额乘以预计毛利率，就是毛利润，然后以确认收入的金额为基础计算营业税金及附加，用毛利润减去营业税金及附加即可得净利润，然后再算所得税，即为预缴数，然后转入递延所得税资产

在这个过程中，计提营业税只是一个中间的过程，不做账务处理的，最终的结果就是递延所得税资产

作者: 江湖一担皮 时间: 2010-1-17 16:02
看一下回答...........

作者: wwb1985 时间: 2010-1-17 17:15
预提行，不提也行

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