公司增资的有关帐务处理

何冬梅

我公司在05年成立时，实收资本600万，其中甲某实收资本为306万元，有10万货币，296万实物（房屋）；乙某实收资本为294万元，全部是实物。直到现在房屋一直未过户到公司名下。当时评估时固定资产溢价151700元。我当时做帐，
借：银行存款  10万
     固定资产   605.17万元
  贷：实收资本---甲      306万
                   ---乙      294万

        资本公积             15.17万
08年12月份，我公司决定对此房屋进行开发做酒店式公寓，于是，我便把固定资产605.17万元调到开发成本。
    借：开发成本 -房屋开发  605.17万
        贷：固定资产    605.17万

这个月，公司决定增资，便找代理公司帮融资办理增资事宜，增资1900万元，另外在把原来实物590万置换成货币出资 ，增资后实收资本为2500万元人民币，支付给代理公司14万元的费用。
代理公司2490万元进入公司验资帐户后，第二天从帐上分别划给四家公司。
   请问：现在我这样做帐务处理，对不对？
1.冲原来做的帐
         借：实收资本---甲某  296万
                         ----乙某 294万
             资本公积            15.17万    （请问这个资本公积冲到是否准确？）
                贷：开发成本    605.17万   

2、增资时做帐   借：银行存款  2490万
                         贷：实收资本---甲 1265万
                                          ---乙  1225万
请问大家，上面这样做对不对？然后资金从帐上划走，我就挂其他应收款----某某公司，但2490万一下子分四个公司划走，金额都在600左右，请问，这些往来我接下来该怎么处理，？？

李科技

注册的资金是自己的还是借别人的？咋划到4个公司？这4个公司是你们的分公司？你们公司现在的账户上还有钱吗？

何冬梅

注册资金是向融资公司借的，划走的4家公司是融资公司的往来户吧，在从4家户上提款。我们帐上没有款子了

ahui98

既然房屋没有过户，我认为这么做没什么问题。

桑果果

四个公司的往来可以在进行后续开发时冲帐，前提是这个开发的钱是股东陆续投入的
如借：银行存款  贷：其他应收款
借：开发成本（或费用）  贷：银行存款  
问题是钱进银行肯定期好再通过那四个公司打过来，这中间的手续看怎么走，而且这么大金额不走银行好象说不过去

我想学习

你们这样做营业执照年审的时候能过吗？

五月轻风

公司增资1900万，原有实收资本600万，到帐2490万，表面上你们原来的实收资本600万被置换出去了？账务处理没问题，关键2490万资金到底属不属于你们？属于那就应该是往来款，不属于的话房屋没有过户没没有什么关系了。但是年检会存在问题。

何冬梅

顺便请问大家，我上面做的分录对吗，请把不对的指正一下，谢谢各位。

杜拉拉

看晕了，再履顺一下

风月无边

05-08年房屋难道一直没有计提折旧吗？为什么转到开发成本的金额还是原来的那个数字

另外为什么不去办理房屋过户呢，以不动产投资免交营业税的啊