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一个境外上市房地产公司审计提供的资料清单 [复制链接]

南山

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[LV.6]常住居民II

电梯直达

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发表于 2008-7-15 22:54:28 |只看该作者 |倒序浏览

公
司
名
称：
Elegant Jade Enterprises Limited
(Name of Company)

审
计
年
度：
2007年度1月1日至2007年度12月31日
(Year of Audit)

主
旨：
客户所需准备资料明细
(Subject)

(Client-Prepared Schedules)

附件A：明细表清单
(Page 2 to Page 8)
<List of Client-Prepared Schedules>

附件B：永久性文件清单 (复印本) (Page 9 to Page 11)
(List of Documentation for DTT’s Permanent File - Photocopy)

明细表清单

<List of Client-Prepared Schedules>

GENERAL

1.
试算表及财务报表 (资产负债表, 损益表及股东权益表)
(Final trial balance & statutory financial statements – balance sheet, P/L and statement of changes in equity)

2.
帐簿 - 由2007年度1月1日至2007年度12月31日的各式帐簿(包括2007年度12月后覆审)

3.
凭证文件 - '与入帐有关的各类凭证(发票，合同，收据等)由2007年度1月1日至2007年度12月31日

4.
审计报告 – 2006年度12月31日国内之审计报告

A） LAND USE RIGHT (土地使用权)

1.
土地使用权明细 (List of details of the land use right)

2.
由2007年度1月1日至2007年度12月31日增减变动表 (Movement of land use right for the period from 1 Jan 2007 to 31 Dec 2007)

3.
土地使用权摊销计算(Calculation of amortization)

4.
土地使用证及房产证 ( land use right certificate and land and building certificate)

5.
评估报告 (Valuation Report)

B） CASH & BANK （货币资金）

1.
2007年度12月31日往来银行明细，包括：银行名称、帐号等)
(List of bank account, including name, account No. etc)

2.

2007年度12月31日银行调节表
(Period/year end bank reconciliation)

3. 银行询证函

4. 银行对账单

5. 现金证明书

C） ACCOUNTS RECEIVABLE, PREPAYMENTS AND OTHER RECEIVABLE(应收账款, 预付费用及其它应收款

1.
应收帐款明细，应收帐款帐龄分析表及期后收回分析表
(List & aging analysis of accounts receivable, & their subsequent settlements)

2.
预付货款，定金，应收票据，其它应收款明细及期后处理情形
(Breakdown of prepayments, deposits notes receivables, other receivables & subsequent settlements)

3.
坏帐准备分析表
(Analysis of provision of doubtful accounts & bad debts)

D) INVENTORY存货 (可销售建完产品）

1.
2007年度12月31日存货明细、存货帐龄分析及期后销售明细
(List of stocks, stock aging analysis and subsequent sales)

2.
存货跌价准备变动表
(Movement of inventories provision)

3.
瑕庇品、废品明细及期后处理情形

(List of defects, slow moving stocks & subsequent settlements)

E）FIXED ASSETS固定资产

1.
本期(2007年1月1日至2007年12月31日)添置固定资产明细
(List of additions to fixed assets during the year/period)

2.
本期(2007年1月1日至2007年12月31日)报废固定资产及相应处理收入明细
(List of disposals of fixed assets during the year/period with corresponding sales proceeds)

3.
本期(2007年1月1日至2007年12月31日)固定资产及折旧的变动按种类分析
(Analysis for the year of movement in fixed assets and depreciation by category.)

4.
2007年度12月31日固定资产清单
(Updated fixed assets register.)

5.
房产证（land and building certificate）

6.
固定资产减值准备变动表
(Movement of fixed assets impairments)

F） INVESTMENT PROPERTIES长期投资物业

1.
长期投资物业明细及本期(2007年1月1日至2007年12月31日)增减变动表
(List of Investment Properties & its movement during the year/period)

2.
评估报表
(Valuation Report)

G） Property Under Development在建工程

1.
在建工程明细及本期(2007年1月1日至2007年12月31日)增减变动表
(List of property under development & its movement during the year/period)

2.
在建工程减值准备变动表
(Movement of property under development impairments)

3.
房产证（land and building certificate）

4.
工程合同 (Construction Contracts)

5.
具体利息资本化计算方法 (Calculation basis of capitalization of interest expense)

6.
评估报表 (Valuation Report)

H）与附属公司权益Investments in subsidiaries

1.
与附属公司权益明细及本期(2007年1月1日至2007年12月31日)增减变动表
(List of Investments in subsidiaries & its movement during the year/period)

2.
附属公司权益证明文件（Supporting document to show the ownership）

I) OTHER ASSETS 其它资产

1.
短期投资明细，主要合约，本期 (2007年1月1日至2007年12月31日)增减变动表及短期投资期末公平市价
(List of short-term investments, major investment contracts, the movement during the year/period, & their market prices at year/period end)

2.
短期投资跌价准备变动表
(Movement of provision for short term investments)

3.
证券投资对账单 (Securities statements)

4.
证券投资询证函 (Securities confirmation)

5.
长期投资明细及本期 (2007年1月1日至2007年12月31日)增减变动表；长期投资之损益认列方法
(List of long-term investment & the movement during the year/period; The method to recognize investment income/loss)

6.
长期投资减值准备变动表
(Movement of long term investment impairments)

7.
无形资产明细及本期 (2007年1月1日至2007年12月31日)增减变动表
(List of intangible assets & their movement during the year/period)

8.
无形资产减值准备变动表
(Movement of intangible assets impairments)

9.
其它递延支出明细本期 (2007年1月1日至2007年12月31日)增减变动表及摊销年限
(List of other deferred expenses, their movement during the year/period & amortization)

10.
其它资产减值准备变动表
(Movement of other assets impairments)

J) TRADE PAYABLE, ACCRUALS, SALES DEPOSIT AND OTHER PAYABLES (应付帐款、应付费用、预付订金及其它应付款

1.
应付帐款、应付费用、预付订金及其它应付款明细
(List of accounts payables, accruals, sales deposits & other payables)

2.
应付费用、预付订金及其它应付款明细期后收回分析表
(Subsequent settlements of accruals, sales deposits & other payables)

K) BANK LOANS AND OTHER LOAN

1.
本期 (2007年1月1日至2007年12月31日)长、短期借款或其它借款变动明细及抵押或担保明细
(A movement of short-term, long-term during the year/period with details of any pledged assets)

2.
短期借款或其它借款合同
(Bank and other loan agreements)

L) TAXATION （税项支出）

应付税款明细、包括本期 (2007年1月1日至2007年12月31日)增值税、房产税，营业税，土地增值税及企业所得税之分析及计算表
(Breakdown of taxes payable, their calculation & supporting schedules including value added tax, property tax, business tax, land appreciation tax & enterprise income tax)

增值税/营业税发票金额与当期营业收入调节表
(Value added tax & business tax reconciliations between invoice amounts & books)

纳税申报表及汇算清缴表
(Tax returns and final tax settlements)

Tax reconciliations （税项支出调节表）

M) DEFERRED TAXATION （递延税项）

Detailed calculation (详细计算方法)

时间性差异及以前年度亏损所导致之延所得税资产或负债之分析及核算
(Analysis of deferred taxation due to timing difference and loss carryforwards)

N） MINORITY INTEREST, INTER-GROUP AND RELATED PARTY BALANCES（少数股东权益往来，余额集团公司往来余额及关联公司往来余额）

1.
Details of the breakdown (详细明细表)

2.
Nature of the balance (余额性质)1．抵押， 2。利息利率

3.
应收关联公司及少数股东权益余额 - 期后处理情形（Subsequent settlement of amount due from related party and Minority Interests）

O) INCOME AND EXPENSES

1.
不动产销售收入及成本按项目名称
(Breakdown of sales and cost of sales of developed properties by the name of projects)
- 请提供竣工验收报告
- 请提供销售面积测量报告
- 请提供入住通知书 (所有已交付的单位)

2.
投资物业净收入及成本按项目名称
(Breakdown of Rental Income and cost of sales by the name of projects)

3.
物业管理收入及成本按项目名称
(Breakdown of Property management income and cost of sales by the name of projects)

4.
其它收入及支出明细表
(List of other income and expenses)

5.
薪资明细，调幅及年终奖金计划
(Payroll records, payroll policy including annual raise & year-end bonus plan)

6.
管理费用、销售费用明细
(Breakdown of G & A, Selling expenses)

7.
利息收入及支出明细表
(Breakdown of interest income and financial costs)

8.
经营税金及附加明细表 (Breakdown of Net of business tax (sales of properties))

9.
建造成本明细表
(Breakdown of construction costs)

P）OTHERS其它

1.
资本承诺明细：各工程合同总价款扣除已支付款项之余额明细
(List of capital commitments)

2.
法律诉讼或其它事件而导致之或有负债，包括其可能性及估计金额
(Any contingent liabilities resulted from lawsuits or other events)

3.
所有关联企业交易明细表，包括本年度销售，采购(原物料，固定资产等)借贷及资本往来情形
(List of related party transactions, including annual sales, purchases, financing and investing activities)

4.
资本公积本期 (2007年1月1日至2007年12月31日)变动表
Capital Reserve Movement
(1 Jan 2007 to 31 Dec 2007)

5.
内部往来的对帐及调节表
(Inter-company confirmations and reconciliation showing how reconciling items have been cleared.)

Q） CONSOLIDATION 综合财务报表

综合财务报表附注 - Consolidation Notes：

1. Investment in Subsidiaries - 与附属公司权益

2. Property, plant and equipment Movement & Land Use Right
- 固定资产变动表及土地使用权

3. Investment Property -长期投资物业

4. Completed property for sales -存货 (可销售建完产品）

5. Properties under Development -在建开发产品

6. Accounts receivables and payables -应收款及应付款

7.Prepayment and other receivables -预付费用，其它应收款

8. Accruals, sales deposit and other payables 应付费用、预付订金及其它应付款