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标题: 关于所得税季度申报 [打印本页]

作者: 李晋华 时间: 2009-1-4 16:55
标题: 关于所得税季度申报
请教各位大侠，在进行所得税季度申报时，是直接以当期收入加上预收账款*20%来填列营业收入一栏吗？
假如我公司上年度亏损200万，但三季度累计盈利120万，那如何申报三季度企业所得税，能否弥补上年度亏损，季度所得税申报表该如何填，季度所得税申报表格式只给出了营业收入、营业成本、实际利润和税率，请各位在百忙之中给予解答，谢谢。

作者: 我我我 时间: 2009-1-4 17:25
我现在对这块也比较迷惑，坐着等达人，指导下。。。

作者: 幸福时光 时间: 2009-1-5 09:35
个人认为，不能弥补亏损，因为亏损的弥补应该在盈利年度所得税汇算清缴时在弥补，你现在的情况是季度预缴，不能补亏，应该是预收和实际收入分别核算

作者: 我我我 时间: 2009-1-5 10:46
有道理，你说的分开核算的意思是不是也包括：如2个项目，一个已经结转收入，一个预售中，是不是分开核算所得税？？？

作者: 李晋华 时间: 2009-1-5 11:29
回答得很好，非常感谢我我我。

作者: 李晋华 时间: 2009-1-5 11:31
非常感谢幸福时光

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