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[求助] 交了社保的公司分录怎么做? [复制链接]

  • TA的每日心情
    慵懒
    2017-10-12 15:49
  • 签到天数: 96 天

    [LV.6]常住居民II

    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2013-3-4 16:45:16 |只看该作者 |倒序浏览
    1本位币
    公司帮员工缴了社保,这个计提、和缴纳后的分录要怎么做?

    最佳答案

    查看完整内容

    一般是先交纳 借:应付职工薪酬—五险一金 其他应收款—个人负担部分 贷:银行存款 分配计入成本费用 借:开发间接费 管理费用 销售费用 贷:应付职工薪酬—五险一金 发工资扣除个人负担部分 借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应收款—个人负担部分
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    九鼎财税

  • TA的每日心情
    郁闷
    2018-2-24 08:59
  • 签到天数: 622 天

    [LV.9]以坛为家II

    2#
    发表于 2013-3-4 16:45:17 |只看该作者
    一般是先交纳  借:应付职工薪酬—五险一金
                      其他应收款—个人负担部分
                     贷:银行存款
    分配计入成本费用  借:开发间接费
                          管理费用
                          销售费用
                         贷:应付职工薪酬—五险一金
    发工资扣除个人负担部分   借:应付职工薪酬—工资
                                贷:其他应收款—个人负担部分

    点评

    缴纳的时:借:管理费用--工资-----社会保险金 销售费用--工资---社会保险金 开发间接费--工资--社会保险金 其他应收款---社会保险金  详情 回复 发表于 2013-3-24 00:19

  • TA的每日心情
    开心
    2016-11-17 08:55
  • 签到天数: 1114 天

    [LV.10]以坛为家III

    3#
    发表于 2013-3-4 19:05:58 |只看该作者
    社保是个人一部分,公司一部分,个人部分在每月的工资里扣除,发工资时,
    借:有关科目
    贷:应付职工薪酬

    借:应付职工薪酬
    贷:库存现金
      应交税费--员工社保

    公司部分

    借:管理费用(开发间接费用,销售费用)
    贷:应交税费--社保公司部分

    点评

    五险一金根据员工所在岗位部门不同分别计入成本费用科目中。呵呵。  详情 回复 发表于 2013-3-5 17:54
    一般通过银行转账处理,主要是单位集体户不受理现金的,并且超过结算起点的。  详情 回复 发表于 2013-3-5 17:52

  • TA的每日心情
    开心
    2016-11-17 08:55
  • 签到天数: 1114 天

    [LV.10]以坛为家III

    4#
    发表于 2013-3-4 19:12:28 |只看该作者
    更正一下,不走"应交税费"科目,走"其他应付款"科目

    点评

    财务匪兵评分有些偏颇的。社保基金处理程序如下:一般是先交后分摊的,因为企业工资是先考勤后发工资的。因此,适应这种实际情况缴纳五险一金时,先交纳后分摊的。 缴纳时: 借:应付职工薪酬—五险一  详情 回复 发表于 2013-3-24 10:59
    对应该走其他应付款  详情 回复 发表于 2013-3-4 20:39

    评分

    参与人数 1威望值 +1 收起 理由
    财务匪兵 + 1

    查看全部评分

  • TA的每日心情
    开心
    2018-8-13 15:39
  • 签到天数: 227 天

    [LV.7]常住居民III

    5#
    发表于 2013-3-4 20:39:43 |只看该作者
    塞外愚翁 发表于 2013-3-4 19:12
    更正一下,不走"应交税费"科目,走"其他应付款"科目

    对应该走其他应付款

  • TA的每日心情
    开心
    2013-10-20 15:10
  • 签到天数: 260 天

    [LV.8]以坛为家I

    6#
    发表于 2013-3-4 22:08:08 |只看该作者
    支付社保费时
    借:管理费用-社保费           (公司承担的部分)
    借:其他应收款-个人社保费     (个人应交的部分)
    贷:银行存款

    支付工资扣回社保费时
    借:应付工资
      贷:现金或银行存款
      贷:其他应收款-个人社保费    (个人应交的部分)

    点评

    从会计准则角度分析,五险一金应通过应付职工薪酬科目过渡一下!应付职工薪酬属于虚账户,就是仅仅汇总最终计入成本费用科目中。  详情 回复 发表于 2013-3-5 17:50

  • TA的每日心情
    奋斗
    2017-6-12 15:19
  • 签到天数: 50 天

    [LV.5]常住居民I

    7#
    发表于 2013-3-4 23:06:30 |只看该作者
    楼上的都正确

  • TA的每日心情
    奋斗
    2020-9-3 08:39
  • 签到天数: 469 天

    [LV.9]以坛为家II

    8#
    发表于 2013-3-5 08:08:26 |只看该作者



    转正会员





    转正会员, 积分 357, 距离下一级还需 143 积分


    TA的每日心情





    开心
    昨天 08:02



    签到天数: 127 天

    [LV.7]常住居民III
    本位币332 元威望值9 分注册时间2011-8-10阅读权限15帖子354精华1积分357UID75577

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    2#



    发表于 昨天 19:05|只看该作者


    /*728*90,创建于2013-2-26*/var cpro_id = "u1220961";
    -





    社保是个人一部分,公司一部分,个人部分在每月的工资里扣除,发工资时,
    借:有关科目
    贷:应付职工薪酬

    借:应付职工薪酬
    贷:库存现金
      应交税费--员工社保

    公司部分

    借:管理费用(开发间接费用,销售费用)
    贷:应交税费--社保公司部分
    出自房地产会计网www.fdckj.com,原文地址:http://www.fdckj.com/thread-59217-1-1.html

  • TA的每日心情
    奋斗
    2013-12-30 10:58
  • 签到天数: 125 天

    [LV.7]常住居民III

    9#
    发表于 2013-3-5 09:44:42 |只看该作者
    都正确

  • TA的每日心情
    开心
    2013-6-24 14:50
  • 签到天数: 33 天

    [LV.5]常住居民I

    10#
    发表于 2013-3-5 11:06:29 |只看该作者
    我公司的社保是交在兄弟公司的,但也要学习下!

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