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[求助] 请教一下关于股东单位借款利息税前列支的问题 [复制链接]

xiefeng

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TA的每日心情

	开心 2014-10-17 16:17

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[LV.6]常住居民II

电梯直达

1^#

发表于 2012-11-28 09:40:32 |只看该作者 |倒序浏览

公司与股东单位签定合同,约定两年后支付借款利息,公司每年年末计提利息,但未支付,现在两年到了,需要支付,但在实际利息支付额小于了前两年的计提数,请问这样税前能列支吗?会计上如何处理?

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tienan2002

银牌会员

TA的每日心情

	擦汗 2016-4-1 14:51

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[LV.9]以坛为家II

2^#

发表于 2012-11-28 11:01:46 |只看该作者

前两年虽然计提了，但没有取得发票或者没有支付，是不能税前扣除的，当时应该纳税调增。

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问个问题

房会新人

TA的每日心情

	开心 2016-7-26 11:18

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[LV.3]偶尔看看II

3^#

发表于 2012-11-28 11:19:06 |只看该作者

税前列支的，我们已经支付了，但未取得发票能够抵扣吗？

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xiefeng

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TA的每日心情

	开心 2014-10-17 16:17

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[LV.6]常住居民II

4^#

发表于 2012-11-28 11:23:38 |只看该作者

是否可以冲回前两年计提利息,然后按照现在支付利息金额及发票入开发成本?

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shfwl_520

房会学员

TA的每日心情

	开心 2014-3-7 13:57

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[LV.4]偶尔看看III

5^#

发表于 2012-11-28 11:34:12 |只看该作者

我觉得另外还要看，是否超过银行同期贷款利率及关联企业交易等，才可以定夺。

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日升

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TA的每日心情

	擦汗 2019-10-12 14:27

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[LV.8]以坛为家I

6^#

发表于 2012-11-28 13:41:34 |只看该作者

学习了

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aa139674

房会学员

TA的每日心情

	奋斗 2013-10-23 08:33

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[LV.6]常住居民II

7^#

发表于 2012-11-28 13:59:37 |只看该作者

没有发票，列支了也没用，到时候还得纳税调增

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568013367

房会学员

TA的每日心情

	开心 2015-5-21 09:20

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[LV.4]偶尔看看III

8^#

发表于 2012-11-28 15:28:34 |只看该作者

学习了

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一点就通

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TA的每日心情

	衰 2013-3-14 18:57

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[LV.6]常住居民II

9^#

发表于 2012-11-28 16:54:21 |只看该作者

可以，要开发票吧。

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一点就通

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TA的每日心情

	衰 2013-3-14 18:57

签到天数: 87 天

[LV.6]常住居民II

10^#

发表于 2012-11-28 16:55:15 |只看该作者

不能超过同期金融机构贷款利率。

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