装饰公司财务管理：资金管理制度

王兰

一、 印鉴及票据管理
1、印鉴管理：
    公司财务印鉴分为财务专用章、发票专用章和企业法人名章，应分别保管，由出纳掌管财务专用章和发票专用章，会计保管法人名章，印章使用时必须经公司经理批准并在《印章使用登记本》上登记，注明使用的时间和用途。
2、票据管理
    （1）、收据——公司的收据由会计负责统一购买、审核和保管，出纳负责使用和登记，出纳应设立《收据使用登记本》于使用时进行登记，开具收据时必须注明客户名、金额、收款时间、款项性质、交款人和收款人等事项；收据除了出纳可使用外，只有店面经理可以领用，工程经理若代收工程款，统一到出纳处领取收据，出纳根据预计要收的金额先开好收据，然后在24小时内将收回的款项准时入账，由于收据丢失等原因所造成的一切损失一律由当事人承担，其他人员一律不得借领收据。
    （2）、发票——公司的发票由会计负责统一购买、审核和保管，出纳负责使用和登记，出纳应设立《收据使用登记本》于使用时进行登记，开具发票时必须注明客户名、金额、收款时间、款项性质、交款人和收款人等事项；发票除了出纳可使用外，只有店面经理可以领用，工程经理若代收工程款，统一到出纳处领取收据，出纳根据预计要收的金额先开好收据，然后在24小时内将收回的款项准时入账，由于发票丢失等原因所造成的一切损失一律由当事人承担，其他人员一律不得借领发票  
    （3）、支票——公司的支票由出纳负责购买和使用，会计负责审核，出纳收到支票时必须注意支票印鉴是否清晰、准确，大小写是否一致，支票是否有折痕，收到的支票应当日送存银行，最迟不得超过24小时入账；支票的填写应正确无误，支票的使用必须经会计和公司经理签字认可后方可使用，同时在《支票使用登记本》上登记，不得开具空头支票或超过银行存款数额支票，业务部门收到的支票必须在当日送交财务，否则所造成的责任皆由当事人承担。
二、现金收入及其他收入的管理
1、收入管理
    （1）、收入必须当日存入公司指定银行账户，资金禁止挪做它用。禁止各产值部门设立小金库，不得瞒报营业额，一经发现公司要求其承担相应的赔偿责任并对其进行出处罚。
    （2）、备用金限额为2000元，主要用于公司的零星开支，不得挪做它用或转借个人使用，使用时应按支出规定严格控制使用，不得超支，如有超支，费用由其个人承担。
    （3）、工程款收取的比例为：一期款为签约额的40%，二期款为签约额的35% ，三期款为签约额的15%,尾款为签约额的5%，每项工程款若不能按比例及时到位，一律不得拨付工程款。
    （4）、应属本公司所有的其他收入，包括其他业务收入和营业外收入，应及时入账，不得无故拖延入账。
三、成本费用支出管理
    1、每项费用支出必须审核原始凭证手续是否齐全，由经手人、会计、公司经理签字，出纳方可支出。
    2、支出时凡属计划内的，由会计、公司经理签字即可，凡属计划外的支出，由经手人填写《预算外支出报告》，然后经会计审核，公司经理同意方可支付。
    3、广告、宣传、活动经费，由公司企划部(总经理办公室)统一申报计划管理并于每月末向财务部报告。
    4、工程款拨付的比例为：每项工程按规定付款，工程单项验收合格后付70%，竣工验收合格并扣除质保金后一次性付清。