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[求助] 多交的预征的土地增值税现清算退回多交税款怎么处理？ [复制链接]

yangwujun

房会新人

TA的每日心情

	无聊 2013-1-30 10:38

签到天数: 4 天

[LV.2]偶尔看看I

电梯直达

1^#

发表于 2011-8-26 20:11:41 |只看该作者 |倒序浏览

我公司一开发项目从 09年开始  预售并安预征率预缴了土地增值税

  今年清算了，下个月要退回我公司多预缴的土地增值税。

请问收到该笔退回多交的土地增值税后    怎么做账！是否要交所得税！

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刘志岗

中级会员

TA的每日心情

	奋斗 2012-10-4 12:00

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[LV.4]偶尔看看III

2^#

发表于 2011-8-27 08:39:32 |只看该作者

我们是新项目，请路过的高手解答，谢谢。

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周玲玉

房会学员

该用户从未签到

3^#

发表于 2011-8-27 09:12:56 |只看该作者

请路过高手解答

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草编遮阳帽

房会学员

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	无聊 2013-12-16 11:17

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[LV.3]偶尔看看II

4^#

发表于 2011-8-27 09:33:45 |只看该作者

不用缴纳所得税，冲减应缴税金—应缴土地增值税

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波音公司

中级会员

TA的每日心情

	开心 2017-7-10 11:18

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[LV.7]常住居民III

5^#

发表于 2011-8-27 10:31:46 |只看该作者

退回时借：银行存款
贷：应交税金—预交土地增值税
由于是预交的税金与成本费用无关，因此不涉及企业所得税。

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风雪夜归人

特聘专家团

TA的每日心情

	开心 2012-7-24 09:42

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[LV.3]偶尔看看II

6^#

发表于 2011-8-27 10:49:00 |只看该作者

原来交纳的土地增值税在所提税汇算时已税前扣除.所以现在退回部分应交所得税

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风玲

无证上岗

TA的每日心情

	奋斗 2012-2-20 10:09

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[LV.2]偶尔看看I

7^#

发表于 2011-8-27 11:12:22 |只看该作者

会计分录应原路退回

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大胖宝宝呀

中级会员

TA的每日心情

	奋斗 2017-7-12 16:45

签到天数: 17 天

[LV.4]偶尔看看III

8^#

发表于 2011-8-27 23:23:16 |只看该作者

原先交得预缴部分已经是抵过所得税了这次退回要缴企业所得税

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yangwujun

房会新人

TA的每日心情

	无聊 2013-1-30 10:38

签到天数: 4 天

[LV.2]偶尔看看I

9^#

发表于 2011-8-29 10:12:16 |只看该作者

谢谢楼上朋友的热心回复

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