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房地产会计网 › 房地产会计的网上家园 › 房产财税答疑【求助】 › 关于实付金额和合同金额的差额处理
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[求助] 关于实付金额和合同金额的差额处理 [复制链接]

舍得

  • TA的每日心情
    奋斗
    2016-9-18 16:37

    • 签到天数: 26 天

    [LV.4]偶尔看看III
    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2009-9-5 13:53:40 |只看该作者 |倒序浏览
    工程已经竣工结算，但有的单位的实际付款额低于合同金额，来的发票金额高于合同金额，此种状态下进行所得税清算和土地增值税清算成本应该如何确定？
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    九鼎财税
    银河飞雪

  • TA的每日心情
    开心
    2023-11-28 10:15

    • 签到天数: 85 天

    [LV.6]常住居民II
    2#
    发表于 2009-9-5 13:58:16 |只看该作者
    这个问题实际上就是已经取得发票，但是未支付的工程费用能否在土地增值税中扣除

    应该是可以的
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    侯展

  • TA的每日心情
    郁闷
    2013-9-16 15:03

    • 签到天数: 7 天

    [LV.3]偶尔看看II
    3#
    发表于 2009-9-5 14:01:15 |只看该作者
    按实际取得发票金额进行清算
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    舍得

  • TA的每日心情
    奋斗
    2016-9-18 16:37

    • 签到天数: 26 天

    [LV.4]偶尔看看III
    4#
    发表于 2009-9-5 14:38:47 |只看该作者

    继续提问

    如果发票可以Dai.开的话，这种情况下不是造成虚开发票了吗
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    风月无边

  • TA的每日心情
    奋斗
    2017-9-28 08:55

    • 签到天数: 91 天

    [LV.6]常住居民II
    5#
    发表于 2009-9-5 15:02:32 |只看该作者
    为什么是虚开呢

    你有工程施工合同，有工程量结算业务发生，不存在虚开的

    可以这么说，即使甲方没有付钱，施工单位其实也要开发票，也要缴纳营业税
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    风月无边

  • TA的每日心情
    奋斗
    2017-9-28 08:55

    • 签到天数: 91 天

    [LV.6]常住居民II
    6#
    发表于 2009-9-5 15:04:36 |只看该作者
    一般合同约定都是工程量月底结算时按照80%或者90%这样的一个比例来支付的

    留下未的未支付的10%或者20%款项施工单位也是要全额开具建安发票给甲方的
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    qinyongjin

  • TA的每日心情
    无聊
    2012-3-16 09:33

    • 签到天数: 9 天

    [LV.3]偶尔看看II
    7#
    发表于 2009-9-5 15:20:17 |只看该作者
    支持风月无 边的回答.工程进度髋付款都是有一定的质量保证金的
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    九江小小龙

  • TA的每日心情
    擦汗
    2012-5-8 09:22

    • 签到天数: 28 天

    [LV.4]偶尔看看III
    8#
    发表于 2009-9-5 15:43:21 |只看该作者
    学习了.很不错的话题
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    舍得

  • TA的每日心情
    奋斗
    2016-9-18 16:37

    • 签到天数: 26 天

    [LV.4]偶尔看看III
    9#
    发表于 2009-9-5 15:54:56 |只看该作者

    继续提问

    是这样如果一个单位可以开具发票，为了增加成本可以开发票，但后期未必按照发票金额实际付款，账面上一直挂着欠款，这种情况下到所得税汇算和土地增值税清算时可以吗？
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    银河飞雪

  • TA的每日心情
    开心
    2023-11-28 10:15

    • 签到天数: 85 天

    [LV.6]常住居民II
    10#
    发表于 2009-9-5 15:56:21 |只看该作者
    理论上不能扣除，这个已经属于虚开发票，偷税漏税了

    当然税务局如果没有查出来的话另当别论
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