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[资料] 财务总监最“头疼”的三件事 [复制链接]

  • TA的每日心情
    奋斗
    2017-9-28 08:55
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    [LV.6]常住居民II

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    1#
    发表于 2010-2-27 20:59:00 |只看该作者 |倒序浏览
    问题:我辛辛苦苦做的财务报表老板很少看,他就关心材料用掉多少钱。财务总监能做什么?本来有能力做好的事情,为什么不一定能够发挥出来?

    题之一:CFO与管理管理层之间的关系

    问题:我辛辛苦苦做的财务报表老板很少看,他就关心材料用掉多少钱。财务总监能做什么?本来有能力做好的事情,为什么不一定能够发挥出来?

    江泓(北京金州工程有限公司上海分公司财务主管):我被总公司派驻到上海主管6个分、子公司的财务工作的,按道理,我的工作应该与总公司的目标保持一致,但这恰恰是我比较困惑的问题。分、子公司的经理们总认为我应该以他们为重,跟他们站在同一个“战壕里”,像这种工作关系应该如何处理?母公司应该采取什么样的措施制约分、子公司?两者之间应该怎样进行沟通?

    冯越(上海交大汉芯科技有限公司):我的老板是搞技术出身,对财务这一块,也是很重视的,但是我辛辛苦苦做的财务报表他很少去看,他就关心材料用掉多少钱,这一点我挺头疼的。

    王晓群(上海中预营养食品有限公司):我所困惑的是,如何沟通才能让老板接受。公司运营着一个项目,需要资金1100万左右,通过努力,我们找到两种资金来源,一笔资金是1200万,使用时间是2个月,它的利率几乎与银行相同。另外一笔是5000万的境外风险投资,对方要求一次性付息率是8%,使用期限是5 到8年,并且提出要通过“三方委贷”的方式来做。经过测算后,5000万拿到手里等于死,因为企业资金成本风险非常大;而1200万是可以用的,我给老板建议使用1200万的贷款,但失败了。很多老总是“看着钱再找事做”,他认为资金到手后一切都可以做,根本不考虑资金成本,而这恰恰是财务总监必须解决的问题。由于我没有说服他,我现在正为这5000万找银行。有件事让我很遗憾。我曾为一个企业做过高级顾问,这个企业类似于特许经营,它的资金收入有几个来源,其一是商品周转,另外就是加盟金的收入。对于“加盟金收入”,入账时老总就要用“综合费用”,他认为综合费用就是企业的收入。但是从财务角度讲,综合费用是按照正常商品计算,要交17%的增值税。我提了两个建议,一是按照加盟费入账,交15%的税;二是按照保证金入账,在其他应付款中体现,这是可以合理避税的。但老板就要用“综合费用”,他说,“税收问题由会计去解决,我喜欢这个名词,”我很困惑,财务总监能做什么?本来有能力做好的事情,但是为什么不一定能够发挥出来?

    解决方案

    黄建平(上海浦东发展银行副行长兼财务总监):企业发展到不同阶段有不同的“头疼的问题”,但是,作为财务总监,面对这些问题的时候,必须要解决。举一个例子,股东们都希望多分一些红利,而经营管理管理层希望企业要有一定的积累,没有资本的积累就没有办法进行风险投资投资,所以他们希望控制一定的分红比例。我们曾经提出“不低于”的水平进行分红,实际上也是满足双方的心理。第一次决议是不低于税后利润的××%分红,后来是不低于税后利润的××%。去年,某银行成为我们的股东,他要求我们承诺每年分红“不高于××%”,这就是说必须把××%以上留下来,这就是个矛盾了。虽然我们当时没有承诺,现在看我们基本上做到了这个目标。所以说,没有承诺的事情不等于是没办法做的事情,这一目标达到后,银行的抗风险能力更强了。像这样一些理念的冲撞并非不是好事,通过不断地沟通,不断地努力探索,总会找到一个满足各方需求的平衡点,即便这个点不是很精确。

    李旻(保集集团副总裁):财务总监与经营者之间的关系有一点要明确,你是来打工的还是来共事的。如果是共事的,我想两者都应该以守法为基础,剩下的就是沟通的问题。

    杜宏鑫(海尔纽约人寿):老板跟财务总监之间的矛盾集中在利益,如果老板的利益和股东的利益一致,那么矛盾就会比较少。我们是一家小公司,发展得非常快。我们用一种“集权”的方式解决了股东利益跟管理层之间的矛盾。管理层有很大的股权,他本身就是公司很重要的股东,他最大的利益就是跟股东的利益一致。所以,财务总监和总经理不会有根本性的矛盾。一些小矛盾还是有的,因为会计本身有一定的灵活性,他可能会要求你用一种比较有扩展性的政策去做,有时候也希望用一种比较保守的方式去做,这就要跟他沟通和协调。

    夏震(上海大辰科技投资有限公司):很多企业的财务总监有点像消防队员,往往是在救火。其实,他应该是防患于未然,他不是纯粹来救火的,他应该预见到子公司或者母公司将来要出现的问题,要预见到两个月以后、十个月以后甚至十八个月以后公司在资金运作上的一些情况,这个时候给老板、给管理层一个建议。给老板的建议是一个什么东西,是长篇报告,是计划书,还是很简单的ABC选择题。很多老总需要的只是一个选择题。你给他ABC选择,告诉他A的结果,有多大收益,B的获益是多少,C的获益是多少,我们应该怎么做。你要让老总觉得你给他的东西是一个最好的、最光明的一条道路,慢慢地他就会听一些你的建议。

    财务总监的职责不是做账,而是要参与公司的经营决策。作为一个专业人士,你要与上级沟通,因为他们可能来自于非财务专业,你怎么把财会方面的一些法规跟他们解释,让他们理解。在这个过程中,别指望解释一次老板就能听懂或者接受,但是一定要解释。以后如果发生了这样的事情,老板自然会想到你解释的东西是对的。

    对于你的下级,作为一个财务总监应该有绝对的权威,你应该是所有财务人员的老师,他们遇到所有的问题你都能帮他们解决,这样可以做到承上启下的作用。

    问题之二:怎么找钱、怎么花钱

    问题:金融机构所承担的风险主要在哪里?中小企业融资应该通过什么样的渠道?

    赵岚(上海中精国际贸易有限公司):我们属于中小企业,就融资难的问题想请教黄行长。银行所承担的风险,跟企业有关,金融机构的呆账率较高,是不是主要集中在大型企业,或者说是国有企业?我个人认为,中小企业的还款率,或者说给银行贷款所带来的资金风险应该相对比国有企业、大型企业低一些,但是中小企业一直被融资难所困扰。我曾经在一家净资产只有10亿的公司做财务,但它可以贷到8、9亿的资金。所以我认为,银行对中小企业的条件非常苛刻。那么,金融机构所承担的风险主要在哪里?中小企业融资应该通过什么样的渠道?

    解决方案

    黄建平(上海浦东发展银行副行长兼财务总监):大家都说找钱难,我是找要钱的人而且又让我放心的人难。有一个问题要说明一下,东南亚金融危机以前,我们产生的一些不良资产确实大多是以前的国有企业造成的。现在来看,银行增长的一些新的不良资产,就不能这样说了。

    银行的不良资产并不分国有的还是民营的。如果说找钱难,我觉得没有资本是无法借钱的。如果没有资本也可以借钱,没有钱的人也可以买股票,那么市场经济就搞乱了。所以企业必须把你的财务安排好,银行才放心。另外,还要看你整个产业链的趋势。就是说,有的企业现在资本金比率很低,但是也可以借到钱,因为其产品生命期长;有的企业产品生命周期很短,很难预测它产业链将来的趋势如何,借钱就很难。还有,你不要指望在短期内抱一个“金娃娃”。要长期合作,慢慢积累。想在短期内发一个大财,可能就隐藏了很大的风险,对企业、对银行都不是件好事。

    王晓群(上海中预营养食品有限公司):对于中小企业贷款,并不能把眼睛只盯在银行上,还要通过多种渠道。

    夏震(上海大辰科技投资有限公司):企业和银行是朋友的关系,谈朋友有一个恋爱过程,有一个蜜月过程,然后发展到以后还会有一个婴儿出来,这就是你的资金来源。所以我们跟银行打交道从来不急于求成。我对所有的银行朋友都这样说,我认识你第一年从来不跟你要贷款的,认识第二年以后我们是不是可以发展,在发展过程中遵循这样的原则,就是我困难的时候你帮助我,银行困难的时候我帮助你,这样“患难见真情了”,双方就会沟通得更好。

    张文贤(复旦大学教授):中小企业要想贷款找不到路,而银行要想把钱贷出去也找不到合适的企业,双方都是提心吊胆,什么原因呢?我感觉都是心理作用。以前人们认为国有企业是很可靠的,现在发现国有企业也不可靠。所以说按照所有制来划分可靠性不是办法,解决问题的主要渠道就是沟通。银行要有办法使企业了解游戏规则,企业也需要了解、掌握这些游戏规则。

    问题之三:
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    九鼎财税

  • TA的每日心情
    开心
    2015-3-12 15:31
  • 签到天数: 5 天

    [LV.2]偶尔看看I

    2#
    发表于 2010-3-22 07:02:13 |只看该作者
    好朋友,患难见真情。

    该用户从未签到

    3#
    发表于 2010-3-22 16:36:26 |只看该作者
    值得学习,谢谢分享!

    该用户从未签到

    4#
    发表于 2010-4-16 11:37:36 |只看该作者
    值得学习,,,,,,,,

  • TA的每日心情
    开心
    2014-6-8 17:59
  • 签到天数: 4 天

    [LV.2]偶尔看看I

    5#
    发表于 2010-4-21 08:10:07 |只看该作者

    回复 1# 的帖子

    非常好的帖子,一定认真看看

    该用户从未签到

    6#
    发表于 2010-4-21 12:34:51 |只看该作者
    好贴一定要看看的,谢谢分享!

  • TA的每日心情
    奋斗
    2012-3-5 20:07
  • 签到天数: 1 天

    [LV.1]初来乍到

    7#
    发表于 2010-4-22 13:15:04 |只看该作者

  • TA的每日心情
    奋斗
    2016-1-22 15:24
  • 签到天数: 147 天

    [LV.7]常住居民III

    8#
    发表于 2010-4-22 15:24:23 |只看该作者
    值得学习借鉴

    该用户从未签到

    9#
    发表于 2010-4-23 11:26:42 |只看该作者

    谢谢了

    非常感谢,谢谢了

    该用户从未签到

    10#
    发表于 2010-7-15 10:06:31 |只看该作者
    好朋友,患难见真情。

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