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房地产会计网 › 房地产会计的网上家园 › 房产财税答疑【求助】 › 关于所得税季度申报表营业收入怎么填写，求助高手

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[求助] 关于所得税季度申报表营业收入怎么填写，求助高手 [复制链接]

TA的每日心情

	开心 2015-1-22 22:49

签到天数: 3 天

[LV.2]偶尔看看I

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电梯直达

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1^#

发表于 2014-7-25 11:26:36 |只看该作者 |倒序浏览

如果本季度入伙结转收入1000万，结转成本80万，房屋新增销售收入2000万（预收账款），那么在季度所得税申报表中，营业收入是填写1000万吗？可是这部分收入是以前预缴所得税的，这些房源之前的预收账款是1032万，也就是多收房款32万，那这个怎么填写申报表啊，这是怎么填写申报表，怎么纳税啊，求高手指教！！求高手指教！！求高手指教！！求高手指教！！

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九鼎财税

TA的每日心情

	奋斗 2018-3-5 14:44

签到天数: 1041 天

[LV.10]以坛为家III

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2^#

发表于 2014-7-25 12:20:49 |只看该作者

结转收入的1000万填收入就行了

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TA的每日心情

	衰 2015-1-25 20:52

签到天数: 7 天

[LV.3]偶尔看看II

未绑定新浪微博

3^#

发表于 2014-7-27 20:32:49 |只看该作者

我们这里的做法，所得税季度表直接按新增预收款（或预售开票）*10%填入“特殊行业应税所得”*25%预征季度所得税。

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TA的每日心情

	衰 2015-1-25 20:52

签到天数: 7 天

[LV.3]偶尔看看II

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4^#

发表于 2014-7-27 21:01:54 |只看该作者

年报时，前面部分按损益表，最后房产行业调增行：填写预收账款余额*地方所得率；调减行填写以前年度（历年）调增调减的差额+预征未结转损益的流转税

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TA的每日心情

	开心 2015-2-16 00:05

签到天数: 475 天

[LV.9]以坛为家II

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5^#

发表于 2014-7-29 08:13:38 |只看该作者

学习啊

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TA的每日心情

	奋斗 2015-1-25 20:37

签到天数: 45 天

[LV.5]常住居民I

未绑定新浪微博

6^#

发表于 2014-8-20 17:55:59 |只看该作者

收入、成本，按会计账面金额填。
利润按会计账面利润加预售的预计毛利润填
然后直接计算就行了

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