请教大家关于工程部社保费用入间接开发成本问题

icobio

lin_min 发表于 2013-9-6 21:04
个人部分应计入其他应收款，是单位先代缴的，之后要向个人收取的

这个我是知道的。 我列出你的思路。你是直接跳过了第一步计提。

第一步，计提时候：借：开发间接费用
贷：应付职工薪酬

第二步，支付工资时候： 借：应付职工薪酬
                      贷：  其他应收款-个人社保部分
                              银行存款
支付社保的时候, 借：间接开发费用-单位部分社保
                              其他应收款-个人社保部分
                       贷：银行存款
                        
                           

icobio

回10楼。这个我是知道的。 我列出你的思路。你是直接跳过了第一步计提。 这个其他应收款在计提的时候已经归属了成本或费用。

第一步，计提时候：借：开发间接成本/或费用
贷：应付职工薪酬

第二步，支付工资时候： 借：应付职工薪酬
                      贷：  其他应收款-个人社保部分
                              银行存款
支付社保的时候, 借：间接开发费用-单位部分社保
                              其他应收款-个人社保部分
                       贷：银行存款

孜孜以求

提取工资当月应该是已经进入开发成本了，包括社保。