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[求助] 我公司是房地产开发公司,注册资本1000万元,求助关于借款利息问题? [复制链接]

  • TA的每日心情
    开心
    2019-11-20 15:41
  • 签到天数: 62 天

    [LV.6]常住居民II

    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2012-5-28 15:54:40 |只看该作者 |倒序浏览
    我公司是房地产开发公司,注册资本1000万元,成立于2004年,当年购地3000多万元,一直未动工,几年来陆续向股东我借款已达6000多万元,每年末计提借款利息,月率1%,已提1000多万元,不知这样提利息是否合法,另外对股东我公司来讲是提利息合算还是不提合算?
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    九鼎财税

  • TA的每日心情
    开心
    2012-7-24 09:42
  • 签到天数: 8 天

    [LV.3]偶尔看看II

    2#
    发表于 2012-5-28 17:41:25 |只看该作者
    所得税方面,估计你公司利息只是计提,利息发票也没开过来,如没有,是一点也不得扣除的,如利息发票开来了,也只能扣除注册资本两倍以内计算的部分。
    个税方面,计提了,说明以后随时是要付的,对此税务局可向利息收取方征收个税,即使你公司尚未支付利息。

  • TA的每日心情
    擦汗
    2016-4-1 14:51
  • 签到天数: 367 天

    [LV.9]以坛为家II

    3#
    发表于 2012-5-28 20:14:47 |只看该作者
    你这样做是在弱化资本,向股东借款做多只能2000万,关联方借款和注册资本之间的比例是2:1,但是除了向股东之外的自然人借款不受比例规定,同时利息还不能高于银行同期贷款利息,也就是说虽然你计提了1000万利息,实际能够给税前扣除的是2000万乘以同期贷款利息,其他的你即使计提了也要做纳税调整。你去开发票即使开了1000万的发票,交了营业税和个人所得税,还是没有用的。

  • TA的每日心情
    开心
    2019-11-20 15:41
  • 签到天数: 62 天

    [LV.6]常住居民II

    4#
    发表于 2012-5-29 09:14:09 |只看该作者
    谢谢你的回复,不是我想这样做,我才接手这个帐,原来会计做的也是老板的意思,我不知道怎么和他们解释,请你们帮我分析一下!

  • TA的每日心情
    开心
    2017-9-12 09:10
  • 签到天数: 497 天

    [LV.9]以坛为家II

    5#
    发表于 2012-5-29 15:29:37 |只看该作者
    学习过了

  • TA的每日心情
    开心
    2015-9-24 09:49
  • 签到天数: 61 天

    [LV.6]常住居民II

    6#
    发表于 2012-5-29 18:54:08 |只看该作者
    会计学问大啊,学习了。

  • TA的每日心情
    难过
    2022-8-24 13:39
  • 签到天数: 257 天

    [LV.8]以坛为家I

    7#
    发表于 2012-6-1 13:41:15 |只看该作者
    学习了。关联方是税务所审查的重点。

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