房地产基础知识教程(4)

椰风海韵

房地产基础知识教程(4)-房地产交易（续）

第四节 各类房地产的特点比较： 一、房地产按使用性质分类： 1、住宅 l        民宅 l        公寓 l        花园别墅 2、公房 3、商铺 4、厂房、仓库 二、各类房地产特点比较： 分别从销售方式特点、单位面积、坐落地域特点、设施特点及需求客户特点等几方面进行比较阐述。 1、 公寓房（包括普通公寓住宅、酒店服务公寓） 销售方式：出售（主要）、租赁 面积特点：100—200平方米 坐落区域：城市居住聚集区。环境较为安宁、生活设施齐全、方便。 设施要求：民用水、电、煤气、电话。 客户来源特点：主要为本市常住居民。 2、 办公房： 销售方式：租赁（为主）、出售 面积特点：面积幅度较大，一般从几百平米到上千平米。 坐落区域：金融区。交通便利、具有大量停车位。 设施：电、水、多条电话线路，商务服务。 需求特点：本地具有法人资格的公司、外地公司办事处。 3、 花园别墅： 销售方式：出售（为主）、租赁 面积：250—450平米 坐落区域：市郊结合部，交通便利、无环境污染。 设施：煤气、水、电、电话、花园等。 楼层：1—2层 需求特点：外籍、外地商人及本国富有的人 4、 商铺： 销售方式：租赁（为主）、出售 面积特点：形式多样，幅度很大。独立铺面面积一般在一百平米左右，大型购物中心面积约为几万平米不等。 存在形式：独立门面店铺、商场购物中心 坐落区域：商业氛围较浓，人员流动量大，交通便利，同行少、消费层次与商品较为符合。 设施：水、电、电话。 面对客户：本地、外地的商品零售商。 物业特点：橱窗大、门面宽、进深小。 5、 厂房、仓库： 销售方式：租赁、出售 面积特点：一般面积很大，从几千到上万平米 物业特点：交通便利（靠近码头、高速路）、大型车辆出入方便、顶高、防潮、价格便宜。 设施：水、电、电话等。 客户需求特点：加工工厂主、超市、娱乐经营商。 第五节 房地产交易 一、房产信息来源： 1、媒体广告 媒体广告包括报刊杂志上的广告、广播电视的广告和招贴广告等。通过各种媒体广告来宣传预售和销售的房屋，是房地产开发商最普遍采用的市场宣传相识。房地产广告一般包括预售和销售房屋的位置、面积大小、装修标准、产权性质、销售价格，是否有金融机构提供按揭，预售许可证号码以及代理商和开发商电话号码、售楼处地址等内容。 2、开发商或代理商的宣传品 房地产开发商或代理商通常把给潜在的房地产消费者邮寄或发送宣传品作为媒体广告的辅助手段。其邮寄工作一般由开发商委托物业代理机构或专门代理邮寄业务的公司，针对根据有关线索筛选出来的潜在买主来做的。发送宣传品主要是在某些公共场所散发有关的宣传材料。这种方法与做广告相比，成本相对低一些，购房者 通过阅读这类宣传材料，一般能比广告获得更多的信息。 3、售楼书 售楼书是有关房地产的详细介绍材料，这类材料通常由开发商或代理商直接寄送给那些对广告、邮寄宣传材料有反应的客户，或直接寄送给那些已知的对租买该房地产有兴趣的人，购房者 也可以在开发商的售楼处得到售楼书。售楼书一般是请专业设计师设计的，通常是印刷成精美考究的小册子，图文并茂，富于吸引力。 4、现场广告牌 现在大多数房地产施工现场都树立一块或若干块广告牌来介绍正在施工的项目的情况。广告牌的内容通常包括项目规划模型图、位置图、项目介绍以及经过精心选择的具有宣传性的广告词。另外，开发公司、承建公司、监理公司、代理公司、设计公司的名称也是广告牌中必不可失的内容。此外，将《施工许可证》、《建设用地规划许可证》、《建设施工规划许可证》等证件的号码列在广告牌上，也可增加购房者 的信任度。 5、场样板间 建筑物施工完毕后，开发商会提供样板房展示给购房者。样板房通常经过精心装修，并配齐家具设备和必要的装饰品。购房者统管参观样板房，听取售楼人员的现场讲解，可增加感性认识，对欲购买的房屋留下较深的印象。 6、地产交易会 房地产交易展示会一般由房地产行政管理部门或大型房地产代理公司举办，会上展示交易的房地产项目数量较多，一般还有行政主管部门和专家接待购房者的咨询并处理相关业务，购房者参加房地产展示会可以获得较多的房源信息和书面材料，在会上购房者可对参会的名家房地产公司和代理公司的资源情况进行调查、比较、从中选择信誉好、实力强的房地产开发项目。 7、接与营销人员的交流 购房者在对广告、售楼书等书面材料有所了解，初步确定欲购买的房屋后，还要向开发商或代理商的售楼人员进行直接咨询，从中了解购买房屋的各方面的具体情况，包括入住者的手续，购房款之外的其他费用，房屋保险公司、价款支付方式、合同公证情况等。 二、对客户进行购买力的分析 1、估算家庭可动用的资金 购房者要对自己到底可以拿出多少钱来买房有一个大致的估计，做到心里有数。购房者首先要计算一下自己家庭的平均月收入，包括每一个家庭成员的薪金所得，利息收入和各种货币补贴等，再计算家庭的日常开支，包括家庭成员的饮食、穿着、交通、文化娱乐以及教育费用等方面的开支；然后还要留下一笔用于医疗、保险、预防意外灾害等方面的预备资金。将家庭平均月收入扣除日常生活开支预备资金，得到家庭每月可以灵活运用的资金，加上家庭以前的积累存款，就可以估算出自己的购房能力。 2、了解房屋价格中的地价 土地的价格是商品房价格构成中的重要组成部分，据有关资料统计，目前我国城镇商品房价格构成中，土地费用占20%-----30%左右。在城市中，一般处于市中心的地段或交通方便的景点、开发区、商务中心、文化中心等处的地价相对较高，城市的房地产管理部门公布的基础地价、标定地价以及处于不同地区的同一类型的商品房价格上的差别了解有关地价的资料。 3、考虑欲购房屋的面积 购房者要根据自己的家庭人口数量和住房需要，来考虑欲购房屋的面积。房屋面积的大小直接关系到房屋的售价。房屋面积多一平方米，购房者就可能要多付几千元，甚至上万元。购房者在买房时，要了解一座建筑物的有效面积系数（即“得房率”），所谓有效面积系数是指建筑物内可使用面积与总建筑物面积的比例，有效面积系数越大，可使用面积就越大。一般情况下，多层的砖混结构住宅楼的有效面积系数为0.7---0.8;而高层住宅楼的有效面积系数在0.7---0.75左右,低的只有0.65 。由于购房者都是根据建筑面积付款的，因此，有效面积系数的大小，意味着购房者花同样的钱，买到的房子的使用面积的多少可能差别很大。 4、调查有关物业管理的各项支出 目前新建的住宅小区都实施了物业管理服务，物业管理服务收费的项目包括：公共设施和设备日常运行、维修及保养费、绿化管理费、清洁卫生费、保安费、管理和服务人员的工资及福利费、物业管理公司固定资产折旧费等。购买者一旦购买了房屋就要支出物业管理的费用，这笔开支一年中少则数百元，多则数几千元。 5、衡量家庭偿还贷款的能力 为了增强普通收入者的购房能力，国家将大力推行购房贷款业务，以解决购买力与现实住房需求的矛盾。购房者利用银行贷款购房时，要考虑银行贷款利率的高低，银行可借贷金额，首期付款金额，分期付款的期限，每月付款等因素。 6、确定购房及抵押贷款时的税费支出 购买房产时购房者要按照国家有关规定交纳一定的税费，包括房产税、契税、印花税、土地使用税和一些行政性收费等。按照国家税收规定，房产税的税率为房产值的1.2%；契税的税率为房屋成交价的3%；印花税为合同售价的1‰；大中城市的土地使用税为每平方米0.4元至10元；各地区有关房地产的行政性收费项目各不相同,收费额也不一样。 7、准备必要的咨询服务费用 由于购买房产涉及到多方面的专业知识，购买房屋的程序、手续比较复杂繁琐，为了使自己的合法利益受到保护，购房者应树立“在专家指导下购房”的观念，把必要的咨询服务费、律师费等列入自己的购房预算之中，花这笔钱可以接受专家提供的专业服务，聘请律师可以给自己把关，避免以后可能出现的巨额经济损失，还是很值得的。 第六节 房产相关税费制度 一、税费基本知识 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定的标准，强制地、无偿地征收货币或实物的一种经济活动，是国家参与社会产品和国民收入分配和再分配的重要手段，也是国家管理经济的一个重要调节杠杆。 税收具有下列显著特征： l        强制性。国家税收，是由税法直接规定的，纳税人必须依法纳税，自觉履行纳税义务。否则，就要受到法律制裁。 l        无偿性。国家以税收形式取得财政收入是无偿征收，是一种单方的法律行为。 l        固定性。国家税收，是按照税法规定的比例或数额征收。 税率是指纳税额与征税对象数额之间的比例，它是计算应纳税额的尺度，我国现行税法的税率有比例税率、累进税率和定额税率三种。 二、税种与标准 契税 根据法律规定，凡房屋的买卖、典当、赠与或交换的承受人均应凭房地产所有权证和当事人双方订立的契约交纳契税，具体契税的税率如下： 买卖契税，按买价征收6%（地方补贴3%） 典契税率，按典价征收3% 赠与契税，按现值价格征收6%（地方补贴3%） 印花税 印花税是对因商事活动、产权转移、权利许可证照授受等行为而制定、领受的应税征收的一种税。 印花税的纳税人为应税凭证的书立人、领受人或使用人。 印花税的征收范围主要是经济活动中最普遍、最大量的各种商事和产权凭证，具体包括以下几项： A购销、加工承揽、建设工程勘探设计、建筑安装工程承包、财产租赁、货物运输、包储保管、借款、财产保险、技术等合同或者具有合同性质的凭证。 B产权转移所有 C营业帐簿 D权利、许可证照 E经财政部确定征税的其他凭证 印花税的税率采用比例税率和定额税率两种。 A对一些载有金额的凭证，采用比例水利。税率共分五个档次：分别为所载金额的1‰、0.5‰、0.3‰、0.05‰、0.03‰。 B对一些无法计算金额的凭证，或者虽载有金额，但作为计税依据明显不合理的凭证，每件缴纳一定数额的税款。 房屋买卖合同印花税为0.03%，交易印花税为0.05%，房屋租赁印花税为0.1%。 土地增值税 土地增值税是国家为了规范土地和房地产交易秩序，调节土地增值收益而采取的一项税收调节措施。 作为普通消费者个人所购房产，如果仅用于自己居住使用，不用缴纳土地增值税；只有在购房者再转让经营此房产，并获得一定的增值收益时，才有必要缴纳土地增值税。个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满五年或五年以上的，免予征收土地增值税；居住满3年未满5年的，减半征收土地增值税；居住未满3年的，按规定计征土地增值税。 土地增值税的征收实行四级超额累进税率： 增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30% 增值额超过扣除项目金额50%的部分，未超过100%的部分，税率为40% 增值额超过扣除项目金额100%的部分，未超过200%的部分，税率为50% 增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为200% 土地使用税 土地使用税或称城镇土地使用税，是以城镇的国有土地为征税对象，以使用土地的面积为计税依据，向使用国家土地的单位和个人征收的税种。 土地使用税在批准建制的城市和县人民政府所在地的城镇开征，在这些行政区域国有土地的使用单位和个人，都是土地使用税的纳税人。 土地使用税以纳税人所使用的土地面积为计税依据。 土地使用税实行定额税率（即固定税额），国家规定大、中、小城市每平方米土地的幅度税额，由各省、自治区、直辖市在这个幅度内确定个体的固定税额。 A大城市（指50万以上至100万人口）每平方米土地的年税额为0.5至10元人民币。 B中等城市（指20万以上至50万人口）每平方米土地的年税额为0.4至8元人民币。 C小城市每平方米土地的年税额为0.3元至6元人民币。 D工矿区域每平方米土地的年税额为0.2至4元。 房产税 房产税是在城镇内向房产的产权所有人征收的一种税。 房产税的纳税义务人是房屋的产权所有人。产权属于国家的，由经营管理单位缴纳，产权出典的，由承典人缴纳，产权所有人、承典人不在房产所在地的，或产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。因此，除房屋产权人外，承典人、房产代管人、使用人也能成为房产税的义务纳税人。 房产税的计税依据为房产原值一次扣减10%至30%的余值，具体减除幅度则由省市自治区、直辖市人民政府规定。房屋如出租，则可以年租金为房产税的计税依据，税率为12%。 营业税 凡房地产转让、咨询、中介、信息服务及房地产出租都必须交纳营业税，营业税是对中国境内经营交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业或有转让无形资产、销售不动产行为的单位和个人，按其营业额所征收的一种税，其中金融保险业、服务业、转让无形资产和销售不动产税率为5%。 第七节 购房贷款 一、购房贷款形式 （一）按揭 按揭即个人住房商业性贷款。它是由银行、房地产开发商和购房者三方共同参与买卖住房的融资行为，实际上是为了帮助供房者(开发商)和购买者完成住房买卖而由银行提供贷款支持的融资业务活动。 1、 按揭的前提条件是：购房者必须将购入的房屋作抵押，房地产开发商必须回购担保。 2、 按揭中的三方关系是通过三份不同的合同协议确定的，如图所示： 房地产商 购房者 银行                    （合作协议）             （购房合同）                     支付房价款                建房出售                               （借贷合同）                           住房储蓄存款和分期还款 3、 申办个人购房抵押贷款应具备的条件。（1）借款人必须是具有独立民事行为能力的个人。（2）购房者持有居住地合法的身份证明。（3）与开发商签订了购房协议，并已支付首期购房款。（4）同意以所购房产作抵押。（5）具备令贷款银行满意的财务状况。 4、 购房贷款的额度、期限与利率。银行根据借款者的资信程度、收入状况、申请借款金额等确定额度，额度即按揭率，最高为七成，期限最长为二十年。期限越长，利率越高。（1）可贷额度=家庭月收入总额*（40%-50%）*12个月*贷款年数。（2）可贷款额度即根据借款人的收入情况测算的贷款还款能力。（3）按揭贷款最高限额为40万元，同时不超过所购房产合同价格的70%。（4）房产开发商与银行订有《商品房销售贷款合作协议》，银行将根据协议条款规定的贷款成数和年限，结合借款人的还款能力计算可贷额度。 5、 按揭贷款手续流程及相关费用。 （二）职工住房公积金贷款 1、申办公积金贷款应具备的条件：凡按照上海市住房公积金制度正常交存公积金的企事业单位在职员工（包括外资、合资企业的中方员工），凭本人和同户亲属的公积金交存证明，可以向银行提出办理职工购房贷款的申请。 2、公积金贷款的额度、期限与利息：（1）可贷额度=每月家庭公积金汇缴总额÷12%×35%×12个月*贷款年数。贷款最高额度为10万元，同时不得超过所购房产合同价格的70%。（2）公积金贷款最长期限为15年。（3）公积金贷款的利率比商业性贷款利率低。 3、积金贷款手续流程及相关费用。 （三）住房储蓄贷款     选择了建设银行的住房储蓄就能在得到存款利息的同时得到将来申请购房抵押贷款的权利。 参加住房储蓄满半年以上，其存款达到规定数额和期限即可获得申请购房抵押贷款的资格，规定数额和期限为：存款达到一万元以上（含一万元），实际存期满一年以上（含一年）；或存款达到二万元以上（含二万元），实际存期满半年以上（含半年）。住房储蓄和购房抵押贷款的存、贷的比例也为存一贷五，贷款期可相当于存款实际已存期限的五倍。 购房抵押贷款的最高额度为40万元，贷款最长期限为20年。 通过住房储蓄申请住房抵押贷款的商品房房源没有什么限制，只要开发商能提供相应的《上海市商品房注册登记表》（现房）或《上海市内销商品房预售许可证》（期房），并同意协办贷款手续和产权抵押手续的，都能通过住房储蓄申请住房抵押贷款。另外，购买上海市市级、区级房产交易市场出售的二手产权房也可通过住房储蓄申请住房抵押贷款。 已办理过住房抵押贷款的住房储蓄存单可以提前支取，也可以到期支取、续存或转存。存款利息分别按提前支取或到期支取计算支付。 二、选择贷款形式应考虑的问题 （一）贷款期长短的选择 贷款期长短的选择，主要取决于购房者的经济能力及投资偏好。一般而言，贷款期越长，每月还款额越少；贷款期越短，每月还款额越高。不少专家认为，假如选择一个期限较长的抵押贷款，每月还款额相对就少，因此就有较多的资金累积用于改善生活品质或做其他方面的投资，而且购房者还可以根据自己的收入状况提前付清抵押贷款的余款，以避免长期的利息负担。但是并不是选择抵押贷款期限越长的就越好。期限越长的抵押贷款所支付的利息月多。 （二）首期付款额的选择 银行规定，购房贷款最高不得超过房价的70%，这意味着必须自备30%的首期付款。如果抵押贷款比例不到30%，则首期付款额会更高。在目前房价较高，收入相对较低的情况下，对于工薪阶层而言，储蓄够首期付款额也有困难，因而选择最高的抵押贷款比例是明智的。在负债能力范围内，选择最高的抵押率，最小的首期额，是最佳的明智之举。 （三）房抵押贷款合同的签订 申请购房抵押贷款应由借款人与贷款人签订两份合同，抵押合同和抵押贷款合同。根据有关法规，房地产抵押合同应当载明下列内容：抵押人、抵押权人的名称或个人姓名、住所；主债权是种类、数额；抵押房地产的处所、名称、状况、建筑面积、用地面积以及四至等；抵押房地产的价值；抵押房地产的占用管理人、占用管理方式、占用管理责任以及意外损毁、灭失的责任；抵押期限；抵押权灭失的条件；违约责任；争议解决方式；抵押合同订立的时间与地点；双方约定的其他事项。以预购商品房贷款抵押的，须提交生效的房屋预售合同，抵押权人要求抵押房地产保险的，以及要求在房地产抵押后限制抵押人出租、转让抵押房地产或者改变抵押房地产用途的，抵押当事人应当在抵押合同中载明。同时在申请抵押贷款是还应签定借款交通，借款合同应当约定贷款金额、利率、支付方式、还本付息方式、还款期、贷款用途、违约责任以及双方约定的其他事项。 第八节 房地产保险 一、房地产财产保险     它属于财产保险的一种，投保人可以是团体、法人、自然人等，与居民有关的主要是商品住宅保险和自购公有住房保险。 商品住宅保险是为购买商品住宅的人提供的使其在所购住宅遇到意外损失时能及时得到经济补偿的险种。自购公房保险，是对居民因房改从而购买原租住的公房的险种。两种险种的责任相同，都是对因自然灾害而造成的保险财产的损失进行赔偿。所保的财产只能是房屋及其附属设备和室内装修材料等财产。保险期一般为一年，可续保。 二、房地产责任保险 主要强调房屋所有人、出租人和承租人的责任保险，一般称为房地产公众责任保险，它主要承保在房屋使用过程中产生的赔偿责任。 三、房地产人身保险 主要指房屋被保险人遭受因房屋造成的意外伤害而死亡或永久致残，由保险人支付保险金额的险种。 四、房屋抵押贷款保险 属于房地产融资保险的一种，是为了保障贷款资金安全而由借款人作相关投保的一种房地产保险。所谓房屋抵押贷款保险，就是申请房屋抵押贷款的人应贷款银行的要求，用以保证贷款资金安全而将抵押房屋投保的险种。 房屋抵押贷款的保险内容：（1）投保人是办理房屋抵押贷款的房屋所有人；（2）保险财产为抵押贷款所购买的房屋；其他因装修、购置而附属于房屋饿有关财产不属投保范围；（3）保险期限，与贷款期限一致，在抵押期间，如果借款人中断保险，贷款银行有权代保，一切费用由借款人负担；（4）保险金额及保险费，以所购房屋价格确定保险金额，保险费每年计收一次；（5）被保险人义务；（6）损失赔偿。