[求助] 急！关于甲供材计取税金的问题 [复制链接]

青青陌上桑

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TA的每日心情

	开心 2014-5-12 08:06

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[LV.3]偶尔看看II

电梯直达

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发表于 2009-12-9 19:13:32 |只看该作者 |倒序浏览

我单位08年开发的项目现涉及到做工程决算，不知道大家所做的工程决算中是否见到过税金一项，这个税金是包含在工程总造价里的，但是税率跟税务要求的征收综合税率是不一样的，决算表体现的税率是3.48，并扣除了甲供材的部分提税。咨询税务局说的是可以在工程总造价中扣除这个计取的税金后上税，但是税率不一样啊？税务综合税率是3.54，如果决算表中税是7万，而实际是上了7.5万，难道那0.5万要我们自己承担，怎么入账啊？而且甲供材那部分没有计取税金也是一样要上税的，施工方肯定不答应。在本地施工企业和外地施工企业上，本地施工企业还要交1.65的企业所得税，而决算中是没有计算的，这部分税又怎么弄呢？本地施工企业还要就甲供材部分上所得税，而外地企业就没有，这不是很不公平吗？有知道的老师朋友请指点迷津，万分感谢！！

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阿斯兰

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TA的每日心情

	奋斗 2017-9-21 11:07

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[LV.6]常住居民II

2^#

发表于 2009-12-9 21:17:15 |只看该作者

工程造价里要计取的税金有三种：营业税、教育费附加以及城市维护建设税。建筑行业的营业税是3%，教育费附加、城市维护建设税以缴纳的营业税为计征依据，教育费附加率为营业税的3%，城市维护建设税则要区分纳税地点同样以营业税为计征依据，税率分别是：市区7%，县城、镇5%，不在市区、县城或镇的为1%。综合税率的计算公式为：1/[1-营业税*(1+教育费附加率+城市维护建设税率)]-1=营业税*(1+教育费附加率+城市维护建设税率)/[1-营业税*(1+教育费附加率+城市维护建设税率)]。

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