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[求助] 代扣乙方建筑业的营业税问题 [复制链接]

摩西

房会学员

TA的每日心情

	慵懒 2013-12-30 16:14

签到天数: 6 天

[LV.2]偶尔看看I

电梯直达

1^#

发表于 2009-11-19 09:59:19 |只看该作者 |倒序浏览

我代扣了乙方建筑公司的建筑营业税建筑公司拿来发票的时候多开了金额多开的金额我可以在下次扣税的时候减去请问现在我应该怎么做会计分录谢谢在线等

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银河飞雪

管理员

TA的每日心情

	开心 2023-11-28 10:15

签到天数: 85 天

[LV.6]常住居民II

2^#

发表于 2009-11-19 10:12:07 |只看该作者

现在一般都不代扣乙方营业税了，是税务局要求的吗

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yangbo0225

房会学员

TA的每日心情

	开心 2016-12-8 17:20

签到天数: 34 天

[LV.5]常住居民I

3^#

发表于 2009-11-19 10:16:29 |只看该作者

1、代扣税金并取得建安发票
借：开发成本-建安工程费-X工程

贷：应付账款--X工程

      应交税费-应交营业税

      应交税费-应交城市维护建设税

      应交税费-应交教育费附加

2、交纳税金分录

借：应交税费-应交营业税

      应交税费-应交城市维护建设税

      应交税费-应交教育费附加

贷：银行存款

3、支付工程款分录

借：应付账款-X工程

贷：银行存款

以上仅参考，请高人指点。

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