TA的每日心情 | 开心
2012-6-7 21:52 |
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签到天数: 2 天 [LV.1]初来乍到 
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作为企业财务工作我们总是希望将我们管理能延伸到企业的各个方面，推动企业规范化管理，提供企业管理效率，规避各类风险，到底我们需要掌握那些利剑，才能斩妖除魔呢？我认为企业必须要建立以下三大制度。见目录
公司财务类制度建设规划
一、财务类制度建设范畴：
1.《财务管理制度》
2.《会计核算制度》
3.《会计控制制度》
二、具体制度编制大纲：
《财务管理制度目录》
目录
进度
一、财务管理体系
1.组织机构和职责
1.1 会计机构
1.2 财务负责人
1.3 会计人员
1.4会计岗位
2. 财务票据管理
2.1发票管理制度
2.2收据管理制度
3. 财务支出审批管理
4. 会计电算化管理
二、筹集资金的管理
三、资产管理
1． 资产管理制度
2． 资产清查制度
3． 工程项目核算管理
四、 成本费用管理
1. 差旅费报销制度
2. 成本核算管理规定
3. 价格核算管理制度
五、 利润及分配
六、 预算管理
七、 会计交接
八、 会计档案
九、 会计监督
十、 附则
《会计核算制度目录》
目录 进度
一、总则
二、会计核算的原则
三、会计政策与制度
1. 执行制度说明
2. 应收款项及坏账准备
3. 预付账款
4． 存货
5． 待摊费用
6． 固定资产及折旧
7． 无形资产及摊销
8． 其他资产
9． 流动负债
10. 长期负债
11. 应付职工薪酬
12. 股本
13. 公积金
14. 收入
15. 成本和费用
16. 各项税金
17. 所得税
18. 利润及利润分配
19. 会计报表及编制方法
四、账簿体系设置
1. 账簿种类
2. 账务的处理程序
3. 凭证的填制及审核
4. 账簿设置
5. 账簿打印及归档
五、会计科目及使用规则
六、 内外财务报告
七、 基础数据分析
八、 附则
《会计控制制度目录》
目录
一、总则
二、会计内部控制目标及原则
1．建立会计内部控制制度的主要目标
2. 制定会计内部控制制度的原则
三、会计内部控制制度体系及主要内容
四、货币资金控制制度
1. 总则
2．岗位分工和授权批准
3. 现金管理
4. 银行存款管理
5. 票据管理
6. 货币资金收支计划、记录及报告
7. 损失责任
8. 监督检查
五、存货控制制度
1. 总则
2. 岗位分工与授权批准
3. 存货取得、验收与入库控制
4. 仓储与保管控制
5. 领用、发出与处置控制
6. 存货盘点
7. 存货记录和报告控制
8. 监督检查
六、固定资产控制制度
1. 总则
2. 岗位分工与授权控制
3. 固定资产取得与验收控制
4. 固定资产的日常管理控制
5. 固定资产转移及处置控制
6. 监督检查
第七、工程项目控制制度
1．总则
2. 岗位分工和授权批准
3. 工程项目决策控制
4. 工程项目实施控制
5. 监督检查
第八、销售控制制度
1. 总则
2. 岗位分工与授权控制
3. 销售和发货控制
4. 销售货款收取控制
5. 销售记录控制
6. 监督检查
第九、销售退货控制制度
1. 总则
2. 岗位分工与授权控制
3. 退货业务流程
第十、成本费用控制制度
1. 总则
2. 岗位分工与授权控制
3. 成本费用管理基础
4. 成本费用控制
5. 成本费用核算
6. 监督检查
第十一、坏账损失审批控制制度
1. 总则
2. 岗位分工与授权控制
3. 坏账损失核销审批程序
4. 财务处理和核销后催收
第十二、预算控制制度
1. 总则
2. 岗位分工与授权控制
3. 预算编制控制
4. 预算的执行控制
5. 预算的调整控制
6. 监督考核控制 |
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发表于 2009-11-3 16:07:53
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