某公司业务招待费管理的暂行办法

银河飞雪

为规范管理本公司的业务招待费支出，特制定本办法。
1、经营业务中必需的招待费支出实行“预算控制、逐笔报批”的管理方式。即：
（1）根据销售业务的难易程度，先由各片销售主管拟定年度业务招待费预算建议方案，经销售副总经理汇总审核后，拟定出销售部门的年度业务招待费支出计划及分解计划，根据审批权限经财务部经理复审后报送总经理、董事长审批。
（2）销售部门经办人员实际每笔支出业务招待费之前必须事先填写《业务招待申请审批单》，经总经理批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。
2、业务招待费列支标准如下：
①在外面出差一般情况不允许招待费开支；
②客户来厂招待：业务员级招待标准50元/位，经理级招待70元/位；公司级主管领导招待标准须事先请示总经理批准确定。
3、其他业务、管理部门确需招待来客的参照本规定执行。
4、报销审批手续
（1）经办人员必须在每笔招待支出发生后的二天内将《业务招待申请审批单》连同合法、合规票据报送财务部经办会计初审。
（2）财务部经办会计初审无误后报送财务部经理复审，再转报总经理审批。
5、本规定自公布之日起生效。

附件：
业务招待申请审批单 日期：2006年    月    日 经办部门：________________________          经办人：____________________

来客单位
来客姓名及职位
招待理由：
申请支出金额（大写）：                                                        ￥：________元
年度支出计划			累计支出			可用数额
总经理审批意见：					销售副总经理审核意见：
实际支出金额（大写）：                             ￥：________元								单据张数
总经理审批意见：		财务部经理复审意见：		经办会计初审意见：			销售副总审核意见：

rongziyue

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