[求助] 还是所得税预缴申报表的问题？ [复制链接]

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	奋斗 2017-2-9 15:01

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[LV.5]常住居民I

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发表于 2009-6-9 16:55:07 |只看该作者 |倒序浏览

申报表中“营业收入”、“营业成本”、“实际利润额”三者没有逻辑关系对吗？
“营业成本”中是否包括营业税金及附加，期间费用？
自己查了一些资料，有两种不同的说法，到底那种正确？
房地产公司按预计毛利率计算出预计毛利额，再扣除预交的税金和期间费用后，就是应纳税所得额吗？

申报表中“营业收入”、“营业成本”、“实际利润额”三者没有逻辑关系
“营业成本”中不包括营业税金及附加，期间费用，就是会计口径
分季度预缴把销售未完工开发产品收入*计税毛利率加入实际利润额就可以

这是个一般性的回答，具体到各地实际操作还是不同。

今天又查了些资料，产生新的困惑：
1、申报表“实际利润额”应该可以扣除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入，是否可以扣除亏损（如果可以扣除，这个亏损是会计账面亏损，还是所得税汇算后的亏损？）？
2、申报表中："营业收入"、“营业成本”、“实际利润额”和损益表中的：主营业务收入、主营业务成本、利润总额也没有逻辑关系吗？
因为公司在筹备期间，缺少经验。
谢谢高手解答！

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春雷有雨

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	衰 2013-9-11 08:48

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[LV.3]偶尔看看II

2^#

发表于 2009-6-9 17:12:56 |只看该作者

申报表中“营业收入”、“营业成本”、“实际利润额”三者没有逻辑关系对吗？
“营业成本”中是否包括营业税金及附加，期间费用？
自己查了一些资料，有两种不同的说法，到底那种正确？
房地产公司按预计毛利率计算出预计毛利额，再扣除预交的税金和期间费用后，就是应纳税所得额吗？

1、没有逻辑关系；
2、营业成本是会计上账载金额；当然不含税金及附加，期间费用。
3、会计利润+预计毛利额-预收账款形成的税金及附加后，再*25%

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