08年企业所得税汇算清缴问题

cuili-cn

求助，08年有预收收入，因发票都未到位，本人按预算提供的单位成本结转的成本，现想汇算清缴，按09年31号文应怎么调整账目，可不可以调整到09年的汇算清缴前

鹰击长空

符合不符合结转销售收入的条件。

绿萝

仅仅是预收房款，只要不达到确认收入的三个条件之一，就按照预计毛利计算

cuili-cn

现在已经达到汇算的三个条件，都符合了，我想调账调08年账应，调到哪个月份？

春雷有雨

是个问题，请高手老师回答一下吧。

房产财税

是啊，如何处理？

cuili-cn

有高手吗？急急，急急急

soullion

您说的因发票都未到位，应该是想多列成本。
预售收入嘛，还是按规定计算预计利润率。现在不能按单位成本结转成本，因为还不符合会计上收入确认的条件。

cuili-cn

我08上半年不符合会计收入确认条件，但下半年已开结算发票，符合税务的三个汇算的条件，也符合会计的收入确认条件，但当时我的单位成本和09年31文有出入，所以想调整，不知道应怎样调这个计税成本？

农民指挥官

08年汇算清缴时应该还是按预收账款利润率来算，在09年结转收入时，再调整吧。