序号 | 小博科代码 | 大博科代码 | 项 目 名 称 |
具 体 归 集 范 围 |
一、 |
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| 经营活动现金流量 |
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1、 |
111 | 201 | 销售商品,提供劳务收到的现金
| 销售商品、提供劳务及其他业务收入实际收到的现金,如,物业管理及其经营、材料销售、出租收入、代理中介等业务所收到的现金
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2、 | 112 | 202 | 收到的税费返还
| 收到返还的各种税费,包括地方性财政返还收入
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3、 | 113 | 203 | 收到的其他与经营活动有关的现金
| 反映企业除上述项目外收到的与经营活动有关的现金流入,包括各种管理费收入、罚没收入、个人赔偿款、职工备用金及个人各种代垫还款、存款利息收入、质保金等
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4、 | 121 | 204 | 购买商品、接受劳务支付的现金
| 购买材料、商品、接受劳务实际支付的现金,主要包括主营业务和其他业务性支出所支付的现金,具体指物业管理成本支出(含物业非在编现场操作人员工资)
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5、 |
122 | 205 | 支付给职工以及为职工支付的现金
| 支付给在职职工的工资、奖金、福利、各种社会保障性支出及个人所得税等。固定资产等在建工程职工支出不在此项
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6、 | 123 | 206 | 支付的各种税费
| 企业按规定支付的各种税费,不包括固定资产等资本化税费支出
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7、 | 124 | 207 | 支付的其他与经营活动有关的现金
| 反映企业除上述项目以外的与经营活动有关的支出,如罚款支出、个人备用金及各种代垫款现金支出、管理费用及营业费用现金支出等
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二、 |
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| 投资活动现金流量 |
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1、 |
211 | 301 | 收回投资所收到的现金
| 企业出售、转让或到期收回(除现金等价物以外)的短期投资、长期股权投资、长期债权投资本金所收到的现金
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2、 | 212 | 302 | 取得投资收益所收到的现金
| 企业因股权性和债权性投资而取得的股利、利息所收到的现金
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3、 | 213 | 303 | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额
| 处置收入减处置费用后的净额,包括保险赔偿性收入。(支出数以负数反映)
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4、 | 214 | 304 | 收到的其他与投资活动有关的现金
| 反映企业除上述项目以外的与投资活动有关的现金收入
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5、 | 221 | 305 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
| 企业购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金,不包括资本化利息及融资租赁费
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6、 |
222 | 306 | 投资所支付的现金
| 企业权益性和债权性投资所支付的现金(含投资支付的手续费),包括委托银行贷款、暂列入往来科目的投资。
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7、 | 223 | 307 | 支付的其他与投资活动有关的现金
| 反映企业除上述项目外与投资活动有关的现金支出
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三、 |
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| 筹资活动现金流量 |
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1、 |
311 | 401 | 吸收投资所收到的现金
| 企业收到的投资者投入的现金,包括发行股票、债券等方式筹集资金实际收到的款项净额(发行收入减支付的佣金等发行费用的净额)
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2、 |
313 | 402 | 借款所收到的现金
| 企业举借各种长短期借款收到的现金,包括银行贷款(含委托贷款)、向集团外单位借款所收到的现金
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3、 |
314 | 403 | 收到的其他与筹资活动有关的现金(集团内关联企业各种往来款)
| 反映企业收到的除上述项目外与筹资活动有关的现金,包括接受现金捐赠、集团内拨款、押金、代收款项、代收维修资金等
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4、 |
321 | 404 | 偿还债务所支付的现金
| 反映企业偿还债务本金所支付的现金,包括银行还贷(含委托贷款还贷)、偿还向外单位所借款项等
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5、 |
322 | 405 | 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金
| 企业支付的股利、利息等现金支出,包括计入固定资产价值、财务费用和项目开发成本的各种借款利息、票据贴息及融资租赁费
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6、 |
324
| 406 | 支付的其他与筹资活动有关的现金
(集团内关联企业各种往来款)
| 反映企业支付的除上述项目以外的与筹资活动有关的现金支出,包括捐赠支出、集团内拨款归还代收款项、划转维修资金等现金支出
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四、 |
| 501 | 汇率变动对现金的影响
| 现金流量发生时的记帐汇率与现金及现金等价物净增加额中外币现金净增加额期末汇率之间的折算差额
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序号 | 小博科代码 | 大博科代码 | 项 目 名 称 | 具 体 归 集 范 围 |
1 | 701 | 701 | 净利润
| 反映企业当期实现的净利润,按利润表中“净利润”填列
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2 | 702 | 702 | 计提的资产减值准备
| 反映企业计入当期损益的八大资产减值准备计提数,按八大资产减值准备科目分析填列
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3 | 703 | 703 | 固定资产折旧
| 反映企业计提的计入当期损益的累计折旧,按“累计折旧”明细科目分析填列
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4 | 704 | 704 | 无形资产摊销
| 计入当期损益的无形资产摊销数,按“无形资产”明细科目分析填列
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5 | 705 | 705 | 长期待摊费用摊销
| 反映计入当期损益的长期待摊费用摊销数。
具体按“长期待摊费用”明细科目分析填列
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6 | 706 | 706 | 少数股东损益
| 编制合并报表的企业,在合并利润表中反映少数股东的损益
按合并利润表“少数股东损益”数填列
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7 |
707 | 707 | 未确认的投资损失
| 编制合并报表的企业,在合并资产负债表中反映的子公司超过母公司投资账面价值的那部分亏损,按合并资产负债表“未确认投资损失”填列
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8 |
708 | 708 | 待摊费用的减少(减:增加)
| 反映企业当期待摊费用的增减数,按“待摊费用”科目期初期末差额填列
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9 | 709 | 709 | 预提费用的增加(减:减少)
| 反映企业当期预提费用的增减数,按“预提费用”科目期初期末差额填列。项目开发预提成本不在此列
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10 |
710 | 710 | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
| 反映企业处置固定资产、无形资产和其他长期资产发生的净损益,按“营业外收入”、“营业外支出”明细科目分析填列
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11 | 711 | 711 | 固定资产报废损失
| 反映企业固定资产盘亏(或盘盈)的净损益,按“营业外收入”、“营业外支出”明细科目分析填列
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12 |
712 | 712 | 财务费用
| 反映企业本期发生的属于投资活动和筹资活动并计入当期损益的利息支出等财务费用(含项目开发利息支出)。利息收入不在此列。按“财务费用”、“开发成本”明细科目分析填列
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13 | 713 | 713 | 投资损失(减:收益)
| 反映企业投资所发生的净损益,按“投资收益”科目填列
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14 | 714 | 714 | 递延税款贷项(减借项)
| 反映企业本期递延税款的净增加或净减少,按“递延税款”科目分析填列
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15 | 715 | 715 | 存货的减少(减:增加)
| 反映企业存货的减少或增加,按存货下属科目期初期末差额填列
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16 |
716 | 716 | 经营性应收项目的减少(减:增加)
| 只反映企业与经营活动有关的应收明细科目的减少或增加,应扣除计入“其他应收款”等科目中集团内外投资和筹资性活动往来款项,按“应收票据”、“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”、“应收补贴款”及其他流动资产科目期初期末差额填列
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17 | 717 | 717 | 经营性应付项目的增加(减:减少)
| 只反映企业与经营活动有关的应付明细科目的增加或减少,应扣除计入“其他应付款”等科目中集团内外投资和筹资性活动往来款项,按“应付票据”、“应付账款”、“预收账款”、“应付工资”、“应付福利费”、“应交税金”、“其他应交款”、“其他应付款”、“预计负债”、“长期应付款”、“专项应付款”等科目期初期末差额填列
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18 | 799 | 799 | 其他
| 其他需调整和反映的项目
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