房地产会计网

标题: 房产企业每年所得税费用金额的确认依据是所得税清算表吗？ [打印本页]

作者: fwq 时间: 2008-10-30 13:22
标题: 房产企业每年所得税费用金额的确认依据是所得税清算表吗？
房产企业：07年预交40万所得税（在递延税款当年未结转损益），因当年未完工，故07年的预收款未转入收入，报表利润为负。08年对07年所得税清算时按规定对07年未转入收入的预收款按一定比例预计利润后调增利润，造成清算利润为正，应交50万所得税。请问08年是否要做这笔分录？借：以前年度损益 50万贷：递延税款 50万借：利润分配 50万贷：以前年度损益 50万

作者: lxb 时间: 2008-10-30 13:32
不是07年预交40万？难道还没缴够？

作者: fwq 时间: 2008-10-30 13:47
标题: 回复 2# 的帖子
07年预交40万（07年未结转损益）,08年补交10万（清算确认50万）。

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)