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标题: 求各位前辈帮忙指导！ [打印本页]

作者: 米拉猫 时间: 2013-2-21 19:16
标题: 求各位前辈帮忙指导！
我是新人，刚刚接触房地产行业会计，最近在看账套的时候，发现了几个个疑点
1，我们公司收到定金、房款全归纳入购房定金科目，戴开票开具的时候再转入预付账款，然后每半年结转确认一次收入，这个是为什么啊？
2，我发现他们对营业税金的计提，是3个月计提一次，计提完再缴纳，但是不了解他们的计算基数是什么？

求各位前辈不吝赐教啊！

作者: 财务匪兵 时间: 2013-2-21 20:10
转入是预收账款吧？。。。。定金和房款入定金科目而没有按所属期缴纳流转税，会有滞纳问题
收入的确认应按两个角度来确认，1 会计 2税法这两个角度这种结转都有问题，可以按31号文来确认
2问题注意下31号文对预收账款的规定就明白了，营业税纳税时间注意查下

作者: 米拉猫 时间: 2013-2-22 11:59

财务匪兵发表于 2013-2-21 20:10
转入是预收账款吧？。。。。定金和房款入定金科目而没有按所属期缴纳流转税，会有滞纳问题
收入的确认应 ...

十分感谢您的回复！

作者: 财务匪兵 时间: 2013-2-22 12:30

米拉猫发表于 2013-2-22 11:59
十分感谢您的回复！

这个时候一定静静从原理推一下核算问题，存在的税务风险尽早像领导请示

作者: regalhotel 时间: 2013-2-22 15:05
学习学习

作者: 丑丑鱼 时间: 2013-2-22 15:45
这样可不好，收的预收性质的款项都应该按月计算缴纳营业税。这要是税务来查，得把稽查的乐死，一大块肥肉啊

作者: 米拉猫 时间: 2013-2-23 18:43
今天又得到一个信息，据说我们的月营业税是按照税控机上的开发票总数自动计算的，如果这样，那早前计提营业税不是没有意义了吗？就是为了应交营业税科目一直存在贷方余额吗？

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