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标题: 母公司的陈会计怎么办好呢 [打印本页]

作者: 张赫 时间: 2013-2-4 15:35
标题: 母公司的陈会计怎么办好呢
母公司陈会计要求其子公司2012年度会计报表审计。审计报告已经出来了。可是陈会计不接受子公司的会计的审计年报。
2012年12月29日根据母公司的要求子公司的会计上报预报；

2013年1月3日子公司的会计结账发现银行多了1分利息后又电话上报母公司：

银行另户利息多了1分。当时陈会计只说他已经结账。
2013年节后母公司陈会计告诉子公司会计调账：
1.调整销售费用（5#楼营销策划费）280万
2.调整财务费用（银行手续费）28万
3.营业外支出（给武警消防的赞助费）25万
调到开发成本中支出333万出一份年报给子公司。
可是2012年度《会计报表》的审计师不允许陈会计为子公司调账；
认为子公司的会计处理是正确的。按子公司的报表内容出报告。
母公司陈会计不接受子公司的会计的审计报告。

子公司的会计无语......母公司的陈会计怎么办好呢
请联系：qq：820811662
TEL：15105079578

作者: 张赫 时间: 2013-2-4 15:41
子公司的会计无权过问母公司的陈会计怎么结账及做合并报表。
可是母公司一再要求子公司要按他报表出审计报告......审计师不同意......子公司的会计真无语

作者: 张赫 时间: 2013-2-4 15:47
母公司的陈会计怎么办好呢？
请各位多帮忙指教......
我在这先说：谢谢各位了

作者: 张赫 时间: 2013-2-5 10:52
请各位多帮忙指教......

作者: 小虫了 时间: 2013-2-5 13:36
对于母子公司来说，是两个法人，两个会计主体，从集团公司的角度看，是一个会计主体，两者的会计政策要求一致。
如果母公司让调帐的费用，是母公司代付或者是母公司按照相关管理办法分摊给子公司的，子公司应该入帐。审计公司重新出具报表。
关键是看费用的性质是否与子公司有关。

作者: 小虫了 时间: 2013-2-5 13:38
本来很简单的事儿，看来要打起来了。

作者: 水云间海心 时间: 2013-2-5 13:50
小虫子讲的有理

作者: 小虫了 时间: 2013-2-5 14:10
楼主，我的赏钱呢？

作者: 小虫了 时间: 2013-2-5 14:26
楼主有不懂的，我可以再解释。但是，工钱不能拖啊，马上过春节了，国务院有政策啊，农民工的工钱不能拖欠!

作者: 许家铭 时间: 2013-2-6 12:08
楼主，请恰当地使用标点符号。这些费用当然不可以调到开发成本，就拿消防赞助吧，这个不是公益的，实际就是消防队领导的小金库，给他们私人享受用的。子公司账务处理是对的。

作者: 许家铭 时间: 2013-2-6 12:10
不能一味迁就上级的，会计就是要坚持原则

作者: smile100 时间: 2013-2-6 21:41
没理解。大家顶起来，让俺学习学习。。。。

作者: 红砒霜 时间: 2013-2-12 21:13

小虫了发表于 2013-2-5 13:36
对于母子公司来说，是两个法人，两个会计主体，从集团公司的角度看，是一个会计主体，两者的会计政策要求一 ...

这种情况下应该由母公司陈会计跟审计师沟通

作者: 315421114 时间: 2013-2-18 16:01
不明白，子公司

作者: 张赫 时间: 2013-2-19 10:03
谢谢各位母公司陈会计在跟审计师沟通中......

作者: é嬰兒_/tp 时间: 2013-2-19 10:09
沟通结果出来了吗？

作者: 张赫 时间: 2013-2-19 10:11

小虫了发表于 2013-2-5 14:26
楼主有不懂的，我可以再解释。但是，工钱不能拖啊，马上过春节了，国务院有政策啊，农民工的工钱不能拖欠!

　　　　五元　　　　　　

作者: 张赫 时间: 2013-2-19 10:12

é嬰兒_/tp 发表于 2013-2-19 10:09
沟通结果出来了吗？

还没...................

作者: 张赫 时间: 2013-2-19 10:22
跟审计师沟通中母公司陈会计说：
我司与子公司为有效推进该项目的实施，该项目单独核算，我司按约定收费，子公司享有该建设项目的盈利，并承担亏损。该项目部独立编报，由我司汇总后上报上级部门。我司汇总该项目部报表只合并其收入、成本，该项目的利润由子方享有，和我司无关，站在我司立场，根据实际情况，公司的往来会计科目不作重分类调整。

作者: 张赫 时间: 2013-2-19 10:27
还说：并表后站在我司立场，根据实际情况报表相关科目进行调整销售费用财务费用赞助费调到开发成本中 ...你可以做得到

作者: 张赫 时间: 2013-2-19 10:31
母公司的陈会计啊......你让子公司的会计无语啊...... 陈会计啊你好晕耶

作者: 小虫了 时间: 2013-2-19 13:42

张赫发表于 2013-2-19 10:31
母公司的陈会计啊......你让子公司的会计无语啊...... 陈会计啊你好晕耶

首先，感谢楼主给的压岁钱。
其次，对于楼主对于陈会计的转述，有点儿困惑。如果该项目的编报由楼主的子公司负责，那么这一部分已经包括在楼主报给母公司的会计报表中了，应该没什么问题。如果就付母公司的管理费什么的没入帐的话，如果双方有协议的话，是要调整子公司当年的会计报表的。如果没有协议或者双方对这个金额有异议的话，可以做到下一年也行的。至于说什么销售费用调整到成本，我觉得这要看站在哪一个会计主体的角度，如果站在子公司的角度应该入销售费用是没错的，那么母公司合并时调整就行了。

作者: 张赫 时间: 2013-2-20 11:32

小虫了发表于 2013-2-19 13:42
首先，感谢楼主给的压岁钱。
其次，对于楼主对于陈会计的转述，有点儿困惑。如果该项目的编报由楼主的子 ...

编报由楼主的子公司负责....
付母公司的管理费已经在付款时入账.....

作者: 张赫 时间: 2013-2-21 15:04
请各位多帮忙指教......

作者: 张赫 时间: 2013-2-26 10:55
学习了谢谢

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