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标题: 固定资产转回？？求救！！！ [打印本页]

作者: Sunny_ 时间: 2013-1-30 14:54
标题: 固定资产转回？？求救！！！
我公司买了一批办公用品，小的只几百块，买的当月我就计入了固定资产，并次月计提。现在老会计看了我的固定资产折旧表说，小于2000元以下的东东完全可以不用计入固定资产，直接进入费用就可以了，让我本月转出来。
我头疼的是这个分录应该怎么做，才能调平？？？
比如：原固定资产50000，每月折旧791*三个月=共折旧2373，现在有10000元固定资产转入管理费用，已折旧474，
那么，分录：
借：管理费用 9526
贷：固定资产 9526
对么？？？这样就行了么？
求各位大侠教教我～！！！！

作者: 关中鱼夫 时间: 2013-1-30 14:59
我觉得这样就行了

作者: Sunny_ 时间: 2013-1-30 15:03
但这样转回后，固定资产原值不就不对了么？？
应该还有固定资产40000，
结果分录后还有40474，我脑子乱了～
请大侠解释一下～

作者: 枫未眠 时间: 2013-1-30 15:52
做调整分录，借：管理费用
         贷：固定资产
         借：管理费用红字
            贷：累计折旧  红字

作者: DAV1007 时间: 2013-1-30 16:00
还得看是否跨年

作者: Sunny_ 时间: 2013-1-30 16:22
跨年了～～！去年的，我想一月调整，
分录怎么做？

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