房地产会计网

标题: 关于企业所得税预征的问题 [打印本页]

作者: xiefeng 时间: 2013-1-11 08:14
标题: 关于企业所得税预征的问题
房产企业在预售期间交纳的所得税为 (预收房款*0.15-以前年度亏损-本年期间费用-本年度交纳的营业税附加及土地增值税)*25%,
但比如在2013年1月份申报所属期2012年度12月份的营业税附加及土地增值税能否在汇算清缴2012年度应纳税所得额中扣减?请专家多多指教

作者: 财务匪兵 时间: 2013-1-11 08:21
所得税的思考是连续的，这个税款所属期为12月，当然要算到2012年度

作者: lzdw137 时间: 2013-1-11 10:36
要是能在具体回答一下就好了

作者: xiefeng 时间: 2013-1-11 11:11
那如果所属期12月份营业税附加及土地增值税可以抵扣当年度纳税所得额的话,在填写企业所得税预缴申报表的时候,填写在哪一行?营业成本吗?

作者: 财务匪兵 时间: 2013-1-11 11:44

xiefeng 发表于 2013-1-11 11:11
那如果所属期12月份营业税附加及土地增值税可以抵扣当年度纳税所得额的话,在填写企业所得税预缴申报表的时候 ...

太久没有填过表了，记得不清表的样式，你的营业税及土增是属于当期税金啊，应该有专门填列，税金不应同于成本

作者: 昏昏昭昭 时间: 2013-1-11 20:35
学习学习。

作者: LJL51618 时间: 2013-1-12 10:54
学习一下

作者: 2396513586 时间: 2013-1-15 13:45
了解了

作者: smile100 时间: 2013-1-15 13:57
学无止境。。。。。。。

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)