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标题: 请教一下关于企业所得税预缴的问题 [打印本页]

作者: xiefeng 时间: 2012-12-26 10:39
标题: 请教一下关于企业所得税预缴的问题
单位处于预售阶段,期末预收账款总额为8000万元,预征营业税及附加、土地增值税620万元，本年度亏损200万元，以前年度亏损总额为300万元，请问本年度应预缴多少企业所得税？

作者: 财务匪兵 时间: 2012-12-26 10:57
未完工的所得税汇算清缴，就按未完工工程来计算收入*利润率-税金-费用-以前年度亏损。。。。。。。你这个本年亏损200W是如何得出得

作者: xiefeng 时间: 2012-12-26 11:26
今年的亏损我是根据财务报表上的亏损额来计算的,这样是否可行

作者: xiefeng 时间: 2012-12-26 12:02
还有就是我在明年1月份申报今年12月份的营业税及土地增值税预计要申报100万,这个税所属年度属于2012年,但实际申报是在2013年1月,请问这部分税金是否可以抵扣2012年度第四季度申报的所得税额?

作者: 柳之 时间: 2012-12-26 16:22
还有就是我在明年1月份申报今年12月份的营业税及土地增值税预计要申报100万,这个税所属年度属于2012年,但实际申报是在2013年1月,请问这部分税金是否可以抵扣2012年度第四季度申报的所得税额?
不影响2012年应纳税所得额

作者: 柳之 时间: 2012-12-26 16:24
本年度亏损200万元，以前年度亏损总额为300万元，请问本年度应预缴多少企业所得税？

本年度应预缴多少企业所得税=-200*25%=0

作者: xiefeng 时间: 2012-12-26 16:33
听柳之的意思是房产企业不用预征企业所得税吗,根据国税2009年31号文件好象要预征的啊,按照财务匪兵的说法今年应该应该预交所得税是(8000*0.15*-620-200-300)*0.25=20,不知道这样对不对?

作者: 怀传 时间: 2012-12-26 19:51
你的本年度的亏损额是否是期间费用的结转额？是否要应进行纳税调整?

作者: 日升 时间: 2012-12-26 23:17
学习了

作者: 日升 时间: 2012-12-26 23:22
学习了

作者: 清远 时间: 2012-12-27 09:56
预计毛利率各地是不同的，预缴所得税是要在有预售收入的次月申报缴纳。预交额=预售收入*预计毛利率*25%-税金-期间费用-历年亏损

作者: 别了温哥华 时间: 2012-12-28 14:24
学习过了

作者: tienan2002 时间: 2012-12-28 16:19
学习了

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