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标题: 费用报销财务管理规定（征求意见稿） [打印本页]

作者: 呼噜猫 时间: 2008-7-22 17:11
标题: 费用报销财务管理规定（征求意见稿）

一、关于费用报销的有关规定
第一条
业务招待费包括餐饮费、礼品费、旅游费及其他用于洽谈业务、沟通信息等为提高经济效益协调关系以及来公司帮助、指导、检查工作等而支付的必要的应酬费用。招待费的开支必须经总经理批准。经批准的招待费报销时，需由经办人详细说明招待费的招待事由。
第二条
差旅费包括员工因公出差发生的合理且符合规定的车票费、机票费、船票费等交通费用以及住宿费、零星开支费用等。公司员工因公出差时，经总经理批准可予以借支相当金额的现金。出差人员回公司后一周内，应按规定程序以合法的票据到财务部报账并结清借款。不得以任何形式的白条、收据进行报销。
第三条
办公用品应由公司办公室统一采购，统一报销。办公用品的保管、发放、统计指定专人负责。保管人应按类别登记入账，每月结出余额，财务部每月应检查核对一次。
第四条
车辆费用包括修理费、停车费、通行费等在车辆使用过程中发生的费用，每辆车的车辆费只能由该车辆的指定驾驶员进行报销，财务部不接受其他人员的车辆报销要求。相关部门作出的对车辆或驾驶员的罚款、交通事故引起的损失不属于车辆费用，由于驾驶员责任引起的经济损失公司原则上不予承担。
第五条
运转费用包括水费、电费、固定电话费、车辆汽油费等保证公司正常运转的费用，由出纳根据实际情况付款，并索要相应的发票。
第六条
机票费用：员工出差的机票由办公室统一订票，每月机票存根与订票明细表核对相符后，报总经理审批后付款。
第七条
零星物品采购费：因特殊原因需以现金采购零星物品的，单笔金额应控制在1000元以内，采购行为发生后，经办人应及时按照规定程序报销。
第八条
每月10日、20日、30日为现金报销日，报销地点为公司财务部。
二、报销手续及流程
第九条

报销人员将需报销的符合规定的单据进行整理归类，按顺序从右到左依次错开粘贴于报销单。
第十条
报销人员按报销单格式填写，包括日期、部门、经办人、摘要、金额（大、小写）、附件张数。
第十一条
每张单据背面需有经办人签字，并在摘要栏中简要说明事由，需详细说明事由的，则后附说明报告。
第十二条
所有购进物品都必须严格执行出入库制度。入库的购物报销（包括办公用品）还需有验证人签字并附有入库单。未入库而直接领用的购物报销（包括办公用品）需在发票后附入库单、出库单。
第十三条
报销要求

⑴ 出差回单位后应于一周内报帐；

⑵ 票据粘贴要平整美观，且分类排列汇总统计数量和金额；

⑶ 书写要清晰，计算要正确，不得涂改；

⑷ 票据真实和合法，票据上的大小写金额应一致；

⑸ 报销凭证上的总计大小写金额栏由会计人员填写；

⑹ 报帐审批手续齐全。

第十四条
费用报销流程

1、报销人按要求粘贴、填写报销单据。

2、报本部门负责人签字确认。

3、办公室主任对该项开支的合理性提出初步意见。

4、财务主管根据财务管理制度对支付款项从单据和数量上加以核准。

5、总经理经参考审核的意见后进行批准。

6、出纳依据审批通过的票据，通知报销人进行冲销个人借款或支取现金。

三、违反制度的处罚规定
第一条
伪造及用虚假票据报销、违规批准报销的，公司将视情节轻重分别给予警告、通报批评、罚款、开除等处分。触犯法律的，依法追究法律责任。
第二条
本制度以及本制度的修改由经总经理签字后施行，由财务部负责解释。

作者: 错落的黄昏 时间: 2008-7-22 22:05
标题: 回复 1# 的帖子
这个写得很详细

作者: 梦想成真 时间: 2008-7-22 22:52

严谨

作者: 欢颜 时间: 2008-7-23 11:16
你的处罚条款也应按顺序编呀，应为第十五条、第十六条吧

作者: 呼噜猫 时间: 2008-7-28 17:39
谢谢了！

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