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标题: 我公司是房地产开发公司，注册资本1000万元，求助关于借款利息问题？ [打印本页]

作者: 懂你 时间: 2012-5-28 15:54
标题: 我公司是房地产开发公司，注册资本1000万元，求助关于借款利息问题？
我公司是房地产开发公司，注册资本1000万元，成立于2004年，当年购地3000多万元，一直未动工，几年来陆续向股东我借款已达6000多万元，每年末计提借款利息，月率1%，已提1000多万元，不知这样提利息是否合法，另外对股东我公司来讲是提利息合算还是不提合算？

作者: 风雪夜归人 时间: 2012-5-28 17:41
所得税方面，估计你公司利息只是计提，利息发票也没开过来，如没有，是一点也不得扣除的，如利息发票开来了，也只能扣除注册资本两倍以内计算的部分。
个税方面，计提了，说明以后随时是要付的，对此税务局可向利息收取方征收个税，即使你公司尚未支付利息。

作者: tienan2002 时间: 2012-5-28 20:14
你这样做是在弱化资本，向股东借款做多只能2000万，关联方借款和注册资本之间的比例是2:1，但是除了向股东之外的自然人借款不受比例规定，同时利息还不能高于银行同期贷款利息，也就是说虽然你计提了1000万利息，实际能够给税前扣除的是2000万乘以同期贷款利息，其他的你即使计提了也要做纳税调整。你去开发票即使开了1000万的发票，交了营业税和个人所得税，还是没有用的。

作者: 懂你 时间: 2012-5-29 09:14
谢谢你的回复，不是我想这样做，我才接手这个帐，原来会计做的也是老板的意思，我不知道怎么和他们解释，请你们帮我分析一下！

作者: 别了温哥华 时间: 2012-5-29 15:29
学习过了

作者: cya 时间: 2012-5-29 18:54
会计学问大啊，学习了。

作者: 小东 时间: 2012-6-1 13:41
学习了。关联方是税务所审查的重点。

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