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标题: 以前年度损益调整 [打印本页]

作者: 翩翩雨 时间: 2011-3-21 15:25
标题: 以前年度损益调整
公司成立于09年8月份，09年8月至12月的帐合并在一起做。所有的期间费用全部记入开发成本-开发间接费用。09年度的汇算清缴全部是0。现我作这样的调整：
借：以前年度损益调整

贷：开发成本/开发间接费用/办公费

   开发成本/开发间接费用/业务招待费

      开发成本/开发间接费用/差旅费

      开发成本/开发间接费用/水电费

开发成本/开发间接费用/其它

借：固定资产
贷：开发成本/开发间接费用/办公费
请问各位老师，这样行吗？

作者: 风雪夜归人 时间: 2011-3-21 17:11
不全面,以前年度损益调整要转入利润分配,涉及到所得税的还要作调整,累计折旧还要作调整.

作者: 江苏MIMI 时间: 2011-3-22 16:37
第一个是对的，第二个是固定资产入了办公费吗？如果是的话，可以，但涉及到累计折旧的补提还要进以前年度损益调整

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