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标题: 有关以前年度账务调整问题 [打印本页]

作者: 翠隐莲蜓 时间: 2011-1-11 10:11
标题: 有关以前年度账务调整问题
我现在所在的单位，就是以前的会计都没有计提税的，09年和10年的应交税费都是借方余额，我要是都冲掉，可是09年不能通过营业税金及附加了，那要用以前年度损益调不是？10年的可以通过营业税金及附加吗？？
   这是我09年这么做，不知道对不对，请高手们帮忙看看
借：以前年度损益调整66947474.7

   贷：营业税金及附加 66947474.7

   借：营业税金及附加66947474.7
         贷：应交税金/应交营业税35835014.95
应交税金/应交企业所得税20066165.21
应交税金/应交住宅土地增值税9863134.56
应交税金/应交商铺土地增值税1183159.98

借：应交税金-应交所得税
20066165.21

贷：以前年度损益调整20066165.21

借：以前年度损益调整46881309.49

贷：利润分配-未分配利润
46881309.49

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