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标题: 房地产企业所得税前扣除的土地增值税问题！ [打印本页]

作者: 阳乐 时间: 2010-11-9 09:39
标题: 房地产企业所得税前扣除的土地增值税问题！
请问各位，在房地产企业所得税扣除的土地增值税问题，是扣除本期实际缴纳的税金额，还是以会计权责发生制预提的金额进行扣除？

作者: 深圳胖子 时间: 2010-11-11 11:51
实际操作中应该是没有定论的吧，个人认为整个项目只要固定按一个标准执行，既可以按实际交纳的，也可以按预提的，关键是每季度预缴是按什么方法执行，到年度汇算清缴也得按这种方法执行，这样只要前后一致就没什么大的问题。。。

作者: jingdian 时间: 2010-11-11 16:09
一般当月提，下月缴纳，基本一致
有些例外要沟通，要是延迟申报，没有缴纳估计不允许扣除，还会有滞纳金

作者: 九江小小龙 时间: 2010-11-11 16:12
有好多地方是按那个实际交的来扣

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