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标题: 天才们啊,帮我看看这些会计上怎么处理吧 [打印本页]

作者: glfforget 时间: 2010-7-8 12:09
标题: 天才们啊,帮我看看这些会计上怎么处理吧
我公司新开发的一个项目，独立核算，我对会计业务也不是很熟，有一些会计上的处理不知道怎么做：

1、这个项目是我公司开发的，但是是由老总跟另外两个朋友AB合作按比例投资的，比如付土地款一个亿，他们就按各自比例汇款进来，然后我去交土地款，当这几个人汇款进来会计上我怎么处理？分录怎么做？我们开给他们的内部收据做账吗？

2、从税务这块来讲，我能不能把老总朋友打进来的钱当作是公司从他们借的款，签个借款合同，然后算利息计入成本，这样做有什么利弊？怎么操作会更好？

3、我们购买这个土地时政府附带给一个工程我们做，这个工程的工程款抵付土地款，但是这个工程还没结算，我们具体也不知道可以抵多少。所以现在开发的这个项目的土地款我们付了一半，另一半要等那个工程结算完了后再付。这个土地款我要怎么处理？分录怎么做？契税还没交去年交了一部分，还没交完，这个怎么做？

4、土地款我们去年交了一半，但是土地局今年才开的票，付款时没票我怎么做？当收到发票呢？

5、付给城管执法大队的道路占道费入什么科目？园林的占道费呢？广告办的占道费呢？

6、我们这边购置的空调、复印机、电脑算固定资产吗？

7、盖的售楼部入什么科目？售楼部里面添置的办公用品、电脑、壁挂电视、空调呢？

8、一般一个月结束凭证里面除了正常的业务凭证，后面还需要做什么或者附什么？类似提取职工福利费、提取折旧、结转本期损益，银行存款对账单、余额调节表、明细账余额…….还有什么

9、我们所有的前期行政规费，按政府给的文件里面的收费标准计算，全部由行政服务中心分三次代理收取。这个费用我们开工前先交一半，那个部门开了个证明，是一张纸，到时候我们凭这个证明去换发票，估计发票也得好几个月后才能给我们，这个我账怎么处理，我可以把这个证明的复印件入账吗？等发票换回来了再分别该计哪个科目计哪个科目？

暂时就这些了，好多的不懂啊……..

我是房地产公司的呀

作者: 威海本溪人 时间: 2010-7-8 12:39
发票没回来的，先按经办人挂其他应收款，待发票回来后再冲账。
占道费用可以入开发成本---前期工程费
老板朋友的投资以后还要涉及分红的问题，应一并考虑

作者: 威海本溪人 时间: 2010-7-8 12:40
售楼部入开发间接费---营销设施费。空调等进固定资产

作者: 韩冰冰 时间: 2010-7-8 12:40
1、公司是三个股东共同出资设立的。各自按出资比例支付购土款，这个可以按公司从股东处借款处理。款项收到以后，公司出借款收据（可以是内部收据）。借：银行存款
贷：其他应付款
2、可以签借款合同，首先合同要贴花；其次支付个人利息时要代扣相关税费。如果想将来清算时合理扣除，最好让个人给公司Dai.开相关发票。
3、政府给的工程，属受托代建工程，应收的工程款需取得相应的发票。支付的土地款在没有取得发票之前先做预付款项处理。取得发票后转入开发成本-土地。

作者: 韩冰冰 时间: 2010-7-8 13:07
4、所有占道费都计入前期工程费。
5、正常情况下，这些都是固定资产。
6、盖的售楼部如果在项目所在地之外，则入开发成本-开发间接费-销售设施费。售楼部的电视机、电脑等首先为固定资产。空调如果是中央空调，同盖售楼部的费用计入销售设施费，如果不是，则为固定资产。
7、还有利润分配。
8、没有发票的先挂预付，取到票以后入成本科目。

作者: 家有小舟 时间: 2010-7-8 13:11
问得好，我也有很多类似问题。

作者: 况勋吉 时间: 2011-9-29 16:18
楼上的回答得很好。有发票就进账，没有发票就进预付款了。

作者: 568013367 时间: 2011-10-11 17:13
学习学习

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