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标题: 出纳新手之出纳工作的要点 [打印本页]

作者: 姜虎 时间: 2010-2-21 22:33
标题: 出纳新手之出纳工作的要点
　　出纳新手之出纳工作的要点
　　根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规的规定，出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户；保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务等；出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。

　　出纳的日常工作，主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。

　　贷币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收入凭证，办理销售核算；保管有关印章。

　　往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。

　　工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用，核算工资单据，发放工资奖金。

作者: 雨点滴答 时间: 2011-2-25 10:47
三人行，必有我师焉，学习了

作者: 岁月无痕206 时间: 2011-2-25 17:54
刚刚进入这行工作，要多向大家学习学习。

作者: lxcj 时间: 2011-5-22 19:24
三人行，必有我师焉，学习了
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