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标题: 计提的企业所得税费用年末的账务处理问题 [打印本页]

作者: 一杯茶 时间: 2010-1-7 13:14
标题: 计提的企业所得税费用年末的账务处理问题
企业年末汇算清缴计算出企业应纳企业所得税，在12月底月报时，本年利润科目如何处置，是结转到利润分配-末分配利润中吗？但因为没有计算出企业所得税，如何结转？请各位帮忙如何做？谢谢

作者: 风雪夜归人 时间: 2010-1-7 14:05
12月底的本年利润结转,借:本年利润,贷:利润分配_未分配利润.以后清缴计算出应补交的所得税,借:利润分配_未分配利润,贷:应交税金_应交所得税.借:应交所得税,贷:银行存款.

作者: 紫风玲 时间: 2010-1-7 20:49
也想知道，谢谢

作者: 小柳 时间: 2010-2-1 11:28
12月底应该先预算出第四季度所得税后结转到本年利润后，本年利润再转如利润分配

作者: 昔昔 时间: 2010-2-1 14:13
同意思楼上的说法，先计入本年利润，现转入利润分配

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