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标题: [转帖]我的企业内部审计工作纪实 [打印本页]

作者: 朵朵爸 时间: 2009-10-10 20:06
标题: [转帖]我的企业内部审计工作纪实
我的内部审计工作纪实

8月份我又重拾了久违多年的审计工作。心情是兴奋而又紧张。

我在国企做了多年的内审，体味内部审计工作的挑战性是我对这行喜爱的主要原因。

第一天，8月1日，到这家私企大公司上班时，审计部只有一个30多岁的女主管，她告诉我，她过几天就要离开了。我的心情就像南昌烈日炎炎热的喘不过气的天气一样焦燥不安。在我们相处的几天时间里，我充分体会了一个既将离开公司的人对公司的复杂心情，包括毫不掩饰对新来同事的冷漠、排斥。就像有的会计交接一样，审计交接也不是件令人愉快的事，她把她想交的交给我，不想交的，也就不知所踪了…….。

一个人工作的感觉真不错，小小办公室经我一摆弄，宽敞、明亮，一改过去脏、乱、晦暗的感觉，这才像个审计办公的地方嘛。所以公司女副总来我这询问工作情况，首先就发现办公室的新变化。我想通过这外部的变化传递一个信息，我来审计部可不是照葫芦画瓢，希望我的努力，会给内审工作带来新的变化。

我们公司是个跨行业的集团公司中，老板是个白手起家的年轻新锐，精明而又清醒，没有在财富面前忘乎所以。不像我所认识的有些暴富的所谓“企业家”，骨子里的“小瘪三”承受不了突如其来的巨大财富，养小蜜、买名气，买豪宅，买名车，等他认为够上富豪“派”时，财富已不属于他了。

按部就班地工作不到一个星期，老板找我谈话，直接下达任务，要求对已运行半年的房地产公司资金运作情况进行一次审计，五天出报告。我把这当作是一次考试，能不能让老板满意在此一举了。

第一步，要求会计资料访问权。原来，审计竟然没有对公司软件资料的访问权，我直接向总裁要求，申请要公司所有资料的访问权。很快，网管就OK了。但不知是有意还是巧合，当天下午公司监察室、人资部通知要去我家家访。虽说这是公司对重要部门或岗位新来员工的通行做法，但心里怪不舒服的。

第二步，看账、查凭证、问有关人员。心里有了底，透过复杂的账务处理，资金的来龙去脉就理清了，再顺便对资金的内控制度进行检测，文章已有了大概。

第三步，写报告。重点是资金流向，再对支出项目大致进行梳理，让老总能看懂，最后对内部控制制度的现状提出意见，指出管理风险。

报告如期交上去，两天没有回音，第三天下午快下班的时候，老板秘书通知约我谈话。老板非常直接，对我报告中的问题，询问我如何处理，同时叫上财务经理一同商量处理办法。

同时我对与房地产公司正在签订的付款合同，从审计的风险角度提出看法，此举颇让项目经理不快，但老总采纳了我的建议，并由衷地说：“职能部门都能人尽其责，为公司考虑，这是好事。”次日，老总郑重其事地请我们审计部谈谈。

我对老总谈了对公司目前审计的看法，也毫不客气地问老总对审计部门的要求是什么。经过一番沟通交流，老总同意我对审计工作的计划、建议，同时对审计提出更高要求。趁此机会，我也希望老总对我们内部审计工作大力支持，支持的力度和我们内审工作的效果有直接的关系。

老总是一个工作效率极高的人，第二天，就在公司的财务例会上对我们审计的工作重要性提了一下，要求财会及各部门配合审计工作，并对内审工作流程正式下文通知各部门。

现在已有一个搭建好的平台等着我们，我知道是机遇也是挑战。

作者: 叶小宇 时间: 2010-2-25 16:51
楼主真幸运，遇到好老板。。。。。。。。。。

作者: 我爱包子 时间: 2010-8-23 11:28
标题: 请求指点
楼主能否就具体的审计方法指点一二？

作者: tzpyl 时间: 2010-9-7 16:34
希望继续写下去,如何开展工作的

作者: dragonst 时间: 2012-3-12 10:35
恩
内部审计有它的特点
。。学习下

作者: 自在轻风 时间: 2012-3-13 17:19
看看

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