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标题: 对阿斯兰关于预交所得税的看法 [打印本页]

作者: zjgqyl2008 时间: 2009-9-13 08:45
标题: 对阿斯兰关于预交所得税的看法
阿斯兰关于所得税的账务处理肯定是错的
递延所得资产和负债是要在期未,由资产负债表,再加上特殊项目确认的
不在资产负债表日,怎么能确认递延所得税资产和负债呢
本人对于预交所得税是这样进行账务处理的,希望大家一起来探讨一下
为了更好的核算预交的所得税,我们在应交税费下设置一个二级科目预交所得税,即应交税费-预交所得税
每个季度
1、按申报表申报数
借：应交税费-应交所得税
贷：应交税费-预交所得税
2、交纳预交所得税时
借：应交税费-预交所得税
贷：银行存款
年未
3、按汇算清缴申报数
借：所得税费用
递延所得税资产
贷：递延所得税负债
应交税费-应交所得税
希望大家对都发表一下评论啊！

作者: 朵朵爸 时间: 2009-9-13 18:39
资产负债表债务法

把问题搞复杂化了，干脆按照以前的习惯做，审计的时候让事务所去调整算了

作者: zjgqyl2008 时间: 2009-9-14 09:10
呵呵，会计师事务所也不一定，会把这个问题搞得非常清楚的

作者: 笑过一生 时间: 2009-9-14 09:20
学习下，谢了

作者: 松涛 时间: 2009-9-14 14:20
第一步和第二步重复，没有必要同事做这两笔分录。

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